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往年做错了一笔账印花税的账，借待摊费用，贷银行，现在发现了怎么通过以前年度损益这个科目调整

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2022/3/6 18:40:18

往年做错了一笔账印花税的账，借待摊费用，dai银行，现在发现了怎么通过以前年度损益这个科目调整

你们是用小企业会计准则还是会计准则

这个还看准则的吗

小企业会计准则

小企业不需要通过以前年度损益调整

借，利润分配未分配利润 dai，待摊费用

那会计准则呢

会计准则就是用以前年度损益调整

以前都没做损益，就直接利润分配吗

是的

本来你那个印花税要记入税金及附加，现在跨年了，直接冲减利润分配未分配利润

也不用记税金及附加？

跨年不要了

会计准则怎么做

借，以前年度损益调整 dai，待摊费用 借，利润分配未分配利润 dai，以前年度损益调整

跨年的损益都是这样吗？

这种是简化处理？

是的，跨年就是这么处理

我问了其他老师是说这样做 借：应交税费-应交印花税 dai：待摊费用-印花税 借：以前年度损益调整 dai：应交税费应交印花税 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

总感觉怪怪的

像您这样的处理，需要更改错账当年的报表吗

印花税不需要计提，交纳的时候直接通过营业税金附加就可以，去年跨年了，就直接冲就好

印花税不是也需要计提的？

那就是像你刚说的那样，直接做？

你现在不是主要处理跨年的问题吗？所以跨年就是这样处理的

是的，

正常做是需要计提的吧

跟你讲了小企业就是通过利润分配未分配利润去调整就好，这是小企业会准则的要求

好的，谢谢

如果是土地价款，当时记的也是记待摊费用，这个没有涉及损益就直接调整，借开发成本 dai待摊费用 这样调整对吗

是的，没有涉及损益的，就不要通过损益科目调整

不用先把错账冲红，在做正确的吧。直接调就可以吧？

是的

好的，谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-03-06 18:40匿名提问

往年做错了一笔账印花税的账，借待摊费用，dai银行，现在发现了怎么通过以前年度损益这个科目调整
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:42

你们是用小企业会计准则还是会计准则
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2022-03-06 18:43匿名提问

这个还看准则的吗
会计宝

2022-03-06 18:43匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:44

小企业不需要通过以前年度损益调整
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:45

借，利润分配未分配利润 dai，待摊费用

2022-03-06 18:46匿名提问

那会计准则呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:46

会计准则就是用以前年度损益调整

2022-03-06 18:46匿名提问

以前都没做损益，就直接利润分配吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:47

是的
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:48

本来你那个印花税要记入税金及附加，现在跨年了，直接冲减利润分配未分配利润

2022-03-06 18:48匿名提问

也不用记税金及附加？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:48

跨年不要了

2022-03-06 18:50匿名提问

会计准则怎么做
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:53

借，以前年度损益调整 dai，待摊费用 借，利润分配未分配利润 dai，以前年度损益调整

2022-03-06 18:55匿名提问

跨年的损益都是这样吗？
会计宝

2022-03-06 18:55匿名提问

这种是简化处理？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 18:56

是的，跨年就是这么处理

2022-03-06 18:57匿名提问

我问了其他老师是说这样做 借：应交税费-应交印花税 dai：待摊费用-印花税 借：以前年度损益调整 dai：应交税费应交印花税 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整
会计宝

2022-03-06 18:57匿名提问

总感觉怪怪的
会计宝

2022-03-06 19:00匿名提问

像您这样的处理，需要更改错账当年的报表吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 19:02

印花税不需要计提，交纳的时候直接通过营业税金附加就可以，去年跨年了，就直接冲就好

2022-03-06 19:03匿名提问

印花税不是也需要计提的？
会计宝

2022-03-06 19:04匿名提问

那就是像你刚说的那样，直接做？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 19:04

你现在不是主要处理跨年的问题吗？所以跨年就是这样处理的

2022-03-06 19:05匿名提问

是的，
会计宝

2022-03-06 19:05匿名提问

正常做是需要计提的吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 19:05

跟你讲了小企业就是通过利润分配未分配利润去调整就好，这是小企业会准则的要求

2022-03-06 19:07匿名提问

好的，谢谢
会计宝

2022-03-06 19:09匿名提问

如果是土地价款，当时记的也是记待摊费用，这个没有涉及损益就直接调整，借开发成本 dai待摊费用 这样调整对吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 19:16

是的，没有涉及损益的，就不要通过损益科目调整

2022-03-06 19:39匿名提问

不用先把错账冲红，在做正确的吧。直接调就可以吧？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-03-06 19:40

是的

2022-03-06 19:52匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-03-06 19:53

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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