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我们是9%的税率改造和建污水站， 按预收款开票并确认收入的，按账面发生成本结转成本的，如果对方预付了款开票确认了收入，因为合同写明签订合同的时候预付30%款并开票，但此时还没发生成本，我是不是必须预估成本？

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2022/3/9 15:02:54

我们是9%的税率改造和建污水站， 按预收款开票并确认收入的，按账面发生成本结转成本的，如果对方预付了款开票确认了收入，因为合同写明签订合同的时候预付30%款并开票，但此时还没发生成本，我是不是必须预估成本？

你按订金先做预收，别确认收入

等按照进度确认收入成本的时候，再入

老师 都开票了 不确认收入可以吗？

按照开票确认收入也不符合会计准则的规定啊

我们的合同只有45天的这种 而且金额都是几万款这种

同学，如果你一定坚持开票就确认收入，那么就同比必须确认成本，没有成本票就暂估

老师 那以后如果我成本发生了 就红冲暂估成本吗 但是现实中是我暂估的成本可能是收入10万的百分之60 ，可是了成本是几百几千的发生，那么这百分之60的成本什么时候冲掉

收到钱的时候，先做合同负债

不要确认收入

开的票只做销项税的金额就行了

老师 那收入怎么确认

上面老师说的是对的，根据准则规定你现在不应该确认收入的

我们是合同的期限是45天 20天这种 金额是几万到20多万这种

那你的意思是我们必须新收入准则？不是说执行小企业准则的可以按建造合同来核算的吗

建筑合同一般都是按工程完工进度确认收入的，你现在确认收入成本是需要暂估的，可以等最后结算时再进行调整

老师 如果按完工进度必须知道合同的预估合同是吗

可是我们的合同预估成本怎么确定了？

比如总合同100万，预计成本60万，现在确认收入30万，预估18万吧，最后也不用冲红，直接倒挤成本吧

老师 我听你的 这个月确认30万 预估18万，我理解，可是真正发生成本是下个月1万，下下个月3万，这样持续的，那么我在下个月发生1万的时候借：工程施工-合同成本，dai：银行存款。 我还需要借：主营业务成本dai：工程施工-合同毛利吗？？？

成本下月就不结转了，确认收入的时候再结转

那就是一直发生着 ，一直放在工程施工-合同成本（10万）里，直到下次（几个月后）确认收入20万（假如开票收款合同这么规定的）的时候，我要确认20万收入，我才发生了10万的真实成本，我要红冲18万预估成本，真实确认10万主营业务成本吗

下次再确认收入20万，你加上以前收入共发生50万了，你的成本应该还会有增加。如果这种情况下你成本发生10万说明你的暂估是有问题的

那我应该怎么做了老师，我成本发生10万，有可能是疫情我发生实际建造污水站，那么实际成本自然发生的少，

建造成本不会少很多的，材料，人工，当然你要是因为疫情开工进度慢，成本投入少的话你收入也要少确认的，这个根据完工进度确认收入结转成本

老师 我说了 我们是根据收款开票确认收入的

不是完工百分比法

假如因为疫情，下一步你们没动工没有发生成本，或者工程量很少发生少许成本，对方单位也会按合同给你们付款吗？

按你的做法也是可以的，我为啥不建议你红冲呢，因为你的做法本来就不规范，用红冲的话账目很明显。当然你们要不是上市公司，增值税正常交着，所得税你提前确认利润税务那边也没问题

会的 对方会付款的 我们是小企业，暂时谈不上上市，这是前提 但是 老师 你的意思是别红冲，太明显了这点我理解了，那我下次发生成本就一直放在工程施工-合同成本里，只要没有开票不确认收入的前提下 我就一直不确认成本，直到有一天确认收入的某月，我再根据实际发生成本和已预估成本确定要不要红冲了还是 直到合同结算的时候在根据实际发生成本和已预估成本确定要不要红冲了？？？？？

都可以的，这个到时候根据情况自主判断吧。其实你们不是上市公司，所以会计准则那块不重要，主要是税务，像咱们这种情况增值税和企业所得税都提前交，税务也没问题的

好的 老师

那我的工程结算和工程施工的成本/明细 户冲必须是合同结算吗

那我的工程结算和工程施工的成本/明细 互冲必须是合同结算完毕吗

不一定的，你比如工程结算，这其实相当于生产企业的生产成本，有可能月末有余额也有可能没余额。假设我发生的成本和结算的成本完全一致那平时确认收入的时候就要结转完毕的

老师 是这样的 我当时学的是 工程结算和工程施工要互冲 现在的情况是我们前期的95%价款收到了，还有5%需要到两年后给我们钱款 再开票确认收入，那我们目前的关于这个合同的工程结算和工程施工的成本/毛利要还需要互冲吗？如果不冲 对利润有影响吗

应该要冲掉的，最后5%是质保金，最后只是收款

那就是质保金 暂时不用管 先冲掉，等质保金5%到了再直接确认收入就行了 是吗

你们5%最后不用开票吗？也是等到收款再开票？

5% 是两年后再收款再开票

或者是 全额开票 只收款是两年后收5% 两种情况的

有区别吗 老师

全额开票的话全部结转，只挂应收账款，最后收到款账。如果开票95，结转也按95结转，留着5%余额

好的

老师 我打算开个专家268一月的 然后找你 你把我记着呀 哈哈哈 我是小敏 要不然我每次问都要重复下我家公司的情况

好的😊

老师，我看前面的财务合同结束了还没把此合同的工程结算和工程施工对冲，请问有什么影响吗？我要不要把前面结束的合同的对冲了？

需要冲掉的，这样会影响利润，相当于一部分利润还没有确认

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2022-03-09 11:2557396925

我们是9%的税率改造和建污水站， 按预收款开票并确认收入的，按账面发生成本结转成本的，如果对方预付了款开票确认了收入，因为合同写明签订合同的时候预付30%款并开票，但此时还没发生成本，我是不是必须预估成本？
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冯冯2022-03-09 12:08

你按订金先做预收，别确认收入
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会计宝

冯冯2022-03-09 12:11

等按照进度确认收入成本的时候，再入

2022-03-09 12:19

老师 都开票了 不确认收入可以吗？
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冯冯2022-03-09 13:29

按照开票确认收入也不符合会计准则的规定啊

2022-03-09 13:52

我们的合同只有45天的这种 而且金额都是几万款这种
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冯冯2022-03-09 14:55

同学，如果你一定坚持开票就确认收入，那么就同比必须确认成本，没有成本票就暂估

2022-03-09 14:57

老师 那以后如果我成本发生了 就红冲暂估成本吗 但是现实中是我暂估的成本可能是收入10万的百分之60 ，可是了成本是几百几千的发生，那么这百分之60的成本什么时候冲掉
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小小2022-03-09 15:02

收到钱的时候，先做合同负债
会计宝

小小2022-03-09 15:02

不要确认收入
会计宝

小小2022-03-09 15:02

开的票只做销项税的金额就行了

2022-03-09 15:07

老师 那收入怎么确认
会计宝
会计宝

木言2022-03-09 15:07

上面老师说的是对的，根据准则规定你现在不应该确认收入的

2022-03-09 15:07

我们是合同的期限是45天 20天这种 金额是几万到20多万这种
会计宝

2022-03-09 15:08

那你的意思是我们必须新收入准则？不是说执行小企业准则的可以按建造合同来核算的吗
会计宝
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木言2022-03-09 15:09

建筑合同一般都是按工程完工进度确认收入的，你现在确认收入成本是需要暂估的，可以等最后结算时再进行调整

2022-03-09 15:10

老师 如果按完工进度必须知道合同的预估合同是吗
会计宝

2022-03-09 15:10

可是我们的合同预估成本怎么确定了？
会计宝
会计宝

木言2022-03-09 15:13

比如总合同100万，预计成本60万，现在确认收入30万，预估18万吧，最后也不用冲红，直接倒挤成本吧

2022-03-09 15:18

老师 我听你的 这个月确认30万 预估18万，我理解，可是真正发生成本是下个月1万，下下个月3万，这样持续的，那么我在下个月发生1万的时候借：工程施工-合同成本，dai：银行存款。 我还需要借：主营业务成本dai：工程施工-合同毛利吗？？？
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木言2022-03-09 15:21

成本下月就不结转了，确认收入的时候再结转

2022-03-09 15:26

那就是一直发生着 ，一直放在工程施工-合同成本（10万）里，直到下次（几个月后）确认收入20万（假如开票收款合同这么规定的）的时候，我要确认20万收入，我才发生了10万的真实成本，我要红冲18万预估成本，真实确认10万主营业务成本吗
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木言2022-03-09 15:30

下次再确认收入20万，你加上以前收入共发生50万了，你的成本应该还会有增加。如果这种情况下你成本发生10万说明你的暂估是有问题的

2022-03-09 15:31

那我应该怎么做了老师，我成本发生10万，有可能是疫情我发生实际建造污水站，那么实际成本自然发生的少，
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木言2022-03-09 15:35

建造成本不会少很多的，材料，人工，当然你要是因为疫情开工进度慢，成本投入少的话你收入也要少确认的，这个根据完工进度确认收入结转成本

2022-03-09 16:02

老师 我说了 我们是根据收款开票确认收入的
会计宝

2022-03-09 16:02

不是完工百分比法
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木言2022-03-09 16:05

假如因为疫情，下一步你们没动工没有发生成本，或者工程量很少发生少许成本，对方单位也会按合同给你们付款吗？
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木言2022-03-09 16:07

按你的做法也是可以的，我为啥不建议你红冲呢，因为你的做法本来就不规范，用红冲的话账目很明显。当然你们要不是上市公司，增值税正常交着，所得税你提前确认利润税务那边也没问题

2022-03-09 16:13

会的 对方会付款的 我们是小企业，暂时谈不上上市，这是前提 但是 老师 你的意思是别红冲，太明显了这点我理解了，那我下次发生成本就一直放在工程施工-合同成本里，只要没有开票不确认收入的前提下 我就一直不确认成本，直到有一天确认收入的某月，我再根据实际发生成本和已预估成本确定要不要红冲了还是 直到合同结算的时候在根据实际发生成本和已预估成本确定要不要红冲了？？？？？
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木言2022-03-09 16:23

都可以的，这个到时候根据情况自主判断吧。其实你们不是上市公司，所以会计准则那块不重要，主要是税务，像咱们这种情况增值税和企业所得税都提前交，税务也没问题的

2022-03-09 16:25

好的 老师
会计宝

2022-03-09 16:26

那我的工程结算和工程施工的成本/明细 户冲必须是合同结算吗
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2022-03-09 16:28

那我的工程结算和工程施工的成本/明细 互冲必须是合同结算完毕吗
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木言2022-03-09 16:36

不一定的，你比如工程结算，这其实相当于生产企业的生产成本，有可能月末有余额也有可能没余额。假设我发生的成本和结算的成本完全一致那平时确认收入的时候就要结转完毕的

2022-03-09 16:39

老师 是这样的 我当时学的是 工程结算和工程施工要互冲 现在的情况是我们前期的95%价款收到了，还有5%需要到两年后给我们钱款 再开票确认收入，那我们目前的关于这个合同的工程结算和工程施工的成本/毛利要还需要互冲吗？如果不冲 对利润有影响吗
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木言2022-03-09 17:06

应该要冲掉的，最后5%是质保金，最后只是收款

2022-03-09 17:08

那就是质保金 暂时不用管 先冲掉，等质保金5%到了再直接确认收入就行了 是吗
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木言2022-03-09 17:10

你们5%最后不用开票吗？也是等到收款再开票？

2022-03-09 17:11

5% 是两年后再收款再开票
会计宝

2022-03-09 17:12

或者是 全额开票 只收款是两年后收5% 两种情况的
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2022-03-09 17:13

有区别吗 老师
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木言2022-03-09 17:14

全额开票的话全部结转，只挂应收账款，最后收到款账。如果开票95，结转也按95结转，留着5%余额

2022-03-09 17:14

好的
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2022-03-09 17:14

老师 我打算开个专家268一月的 然后找你 你把我记着呀 哈哈哈 我是小敏 要不然我每次问都要重复下我家公司的情况
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木言2022-03-09 17:20

好的😊

2022-03-09 17:2457396925

老师，我看前面的财务合同结束了还没把此合同的工程结算和工程施工对冲，请问有什么影响吗？我要不要把前面结束的合同的对冲了？
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木言2022-03-09 18:47

需要冲掉的，这样会影响利润，相当于一部分利润还没有确认
木言

木言2022-03-09 18:48

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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