提问
首页/问答/问答详情

我公司有6%的代理费用发生，这一块不能全额做为成本抵扣吗？

原标题：请问，我公司有6%的代理费用发生，这一块不能全额做为成本抵扣吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/3/15 14:27:50

请问，我公司有6%的代理费用发生，这一块不能全额做为成本抵扣吗？

您有取得代理费发票吗？

取得了

专票还是普票

专票

如果是一般纳税人，可以发票不含税金额计入成本或者费用，进项税额计入进项税抵扣增值税

我说的是可否在企业所得税前全额列支成本？

现在是否有比例要求？

这一个条款针对的是手续费和佣金，您真实的支出是什么？

从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业(如证券、期货、保险代理等企业)，其为取得该类收入而实际发生的营业成本(包括手续费及佣金支出)，准予在企业所得税前据实扣除。 依据 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告(国家税务总局公告2012年第15号)

您公司是做什么的?

如果您单说上面那一条的扣除是有扣除限额的，限额为收入的5%，比如您收入为1000，那么扣除的限额为50.如果您取得的发票成本金额为80，那么只能扣除50，差额30需要纳税调整。如果您取得发票成本金额为40，可以全额税前扣除

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-03-15 14:2783177375

请问，我公司有6%的代理费用发生，这一块不能全额做为成本抵扣吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2022-03-15 15:40

您有取得代理费发票吗？
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-03-15 15:4683177375

取得了
会计宝
会计宝

李伟老师2022-03-15 15:46

专票还是普票

2022-03-15 15:4783177375

专票
会计宝
会计宝

李伟老师2022-03-15 15:48

如果是一般纳税人，可以发票不含税金额计入成本或者费用，进项税额计入进项税抵扣增值税

2022-03-15 15:5083177375

我说的是可否在企业所得税前全额列支成本？
会计宝

2022-03-15 15:5483177375

会计宝
会计宝

2022-03-15 15:5183177375

现在是否有比例要求？
会计宝
会计宝

李伟老师2022-03-15 15:59

这一个条款针对的是手续费和佣金，您真实的支出是什么？
会计宝

李伟老师2022-03-15 16:02

从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业(如证券、期货、保险代理等企业)，其为取得该类收入而实际发生的营业成本(包括手续费及佣金支出)，准予在企业所得税前据实扣除。 依据 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告(国家税务总局公告2012年第15号)
会计宝

李伟老师2022-03-15 16:04

您公司是做什么的?
会计宝

李伟老师2022-03-15 16:19

如果您单说上面那一条的扣除是有扣除限额的，限额为收入的5%，比如您收入为1000，那么扣除的限额为50.如果您取得的发票成本金额为80，那么只能扣除50，差额30需要纳税调整。如果您取得发票成本金额为40，可以全额税前扣除
李伟老师

李伟老师2022-03-15 16:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (14条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈