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企业所得税汇算清缴，工资是看应付职工薪酬工资 还是管理费用的工资

原标题：企业所得税汇算清缴，工资是看应付职工薪酬工资 还是管理费用的工资

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2022/3/21 16:39:16

企业所得税汇算清缴，工资是看应付职工薪酬工资 还是管理费用的工资

你们的工资，奖金，补贴等如果都是通过应付职工薪酬计提的，那么可以看应付职工薪酬的dai方发生额，如果不是的话，需要分析填列

计提的时候分录是 借管理费用 dai应付职工薪酬

那就直接看应付职工薪酬的借方嘛

如果你确定每一笔都没有落下计提的话，就可以看dai方发生额

工会经费也是看应付职工薪酬的dai方发生额是吗

？

工会经费如果你是直接借：管理费用 dai：银行存款这样做的的话，那你要找管理费用中跟工会经费有关的

工会经费也是做的计提的时候分录是 借管理费用 dai应付职工薪酬

那你要分析填列了，就是分析工会经费和工资薪金各是多少

填的都是dai方金额吗

dai方发生额

如果你把两个混在一起的话，是需要自己计算的

我的应付职工薪酬 -工资，借方和dai方发生额不一样是咋回事呀

如果是dai方大于借方，说明有些工资还没发放

如果是借方大于dai方，说明实际发放的比计提的多

dai方大于借方，那我现在是不是企业所得税的表实际金额只能填借方的发生额

是的

然后 税收金额和帐载金额填dai方发生额

是吧

不是

税收金额是指实际发放的金额

账载金额如果都在应付职工薪酬核算的话，那就是应付职工薪酬的dai方发生额

（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 　　（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 　　（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。

填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 那不就是我税务上确实是计提了那么多，我也缴纳那么多的工会经费呀

税收金额一般是允许扣除的金额，也就是在汇算清缴前你们实际发放的工资

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-03-21 16:3954043365

企业所得税汇算清缴，工资是看应付职工薪酬工资 还是管理费用的工资
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 16:40

你们的工资，奖金，补贴等如果都是通过应付职工薪酬计提的，那么可以看应付职工薪酬的dai方发生额，如果不是的话，需要分析填列
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-03-21 16:42

计提的时候分录是 借管理费用 dai应付职工薪酬
会计宝

2022-03-21 16:44

那就直接看应付职工薪酬的借方嘛
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 16:46

如果你确定每一笔都没有落下计提的话，就可以看dai方发生额

2022-03-21 16:46

工会经费也是看应付职工薪酬的dai方发生额是吗
会计宝

2022-03-21 16:49

？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 16:53

工会经费如果你是直接借：管理费用 dai：银行存款这样做的的话，那你要找管理费用中跟工会经费有关的

2022-03-21 16:55

工会经费也是做的计提的时候分录是 借管理费用 dai应付职工薪酬
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 16:58

那你要分析填列了，就是分析工会经费和工资薪金各是多少

2022-03-21 17:09

填的都是dai方金额吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:09

dai方发生额
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:10

如果你把两个混在一起的话，是需要自己计算的

2022-03-21 17:10

我的应付职工薪酬 -工资，借方和dai方发生额不一样是咋回事呀
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:12

如果是dai方大于借方，说明有些工资还没发放
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:12

如果是借方大于dai方，说明实际发放的比计提的多

2022-03-21 17:18

dai方大于借方，那我现在是不是企业所得税的表实际金额只能填借方的发生额
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:20

是的

2022-03-21 17:24

然后 税收金额和帐载金额填dai方发生额
会计宝

2022-03-21 17:24

是吧
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:25

不是
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:25

税收金额是指实际发放的金额
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:26

账载金额如果都在应付职工薪酬核算的话，那就是应付职工薪酬的dai方发生额
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:26

（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 　　（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 　　（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 　　（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。

2022-03-21 17:28

填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 那不就是我税务上确实是计提了那么多，我也缴纳那么多的工会经费呀
会计宝
会计宝

大宁老师2022-03-21 17:29

税收金额一般是允许扣除的金额，也就是在汇算清缴前你们实际发放的工资
大宁老师

大宁老师2022-03-21 17:30

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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