小微企业用的小企业会计准则，今年发现去年账里有附加税未计提未缴费，实际去年已交，今年补做分录怎么做？需要用以前年费损益调整这个科目吗？

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2022/3/28 10:41:29

直接当期计提缴纳的分录做进去吧

按照正常的那种借税金及附加dai应交税费，然后再做缴纳的分录吗？

嗯嗯

好的，老师，像那种年度汇算清缴补或退所得税，小企业会计准则需要用以前年度损益调整科目吗？

需要，

我从网上查的说用以前年度损益调整之后资产负债表就不平了

你这个如果金额很小的话就没必要的，你这个是调减，如果是调增缴税的肯定就要调，调减的话理论也要调，但是实际工作中金额少，就不调了

瞎说

如果调整的话哈借以前年度损益调整dai应交税费应交城建等附加税科目，借利润分配未分配利润dai以前年度损益调整

你不调就按上面来，调整就按下面来

好的，谢谢

补充：小企业会计准则直接通过利润分配-未分配利润核算，或者金额不大可以在发现的当期直接调整

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2022-03-28 10:41· Zd ·

易老师2022-03-28 10:45

直接当期计提缴纳的分录做进去吧

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2022-03-28 10:46· Zd ·

按照正常的那种借税金及附加dai应交税费，然后再做缴纳的分录吗？

易老师2022-03-28 10:47

嗯嗯

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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