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想问一下小规模开票的时候入帐是一个点，但是报增值税的时候是3个点，这种情况帐面如何调平呢

原标题：您好，想问一下小规模开票的时候入帐是一个点，但是报增值税的时候是3个点，这种情况帐面如何调平呢

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2022/4/14 15:03:39

您好，想问一下小规模开票的时候入帐是一个点，但是报增值税的时候是3个点，这种情况帐面如何调平呢

申报表减免的部分要填减免税申报表

那帐面如何做呢

账面就是根据实际开票金额做账就可以

就按一个点做吗？但是报税是按3个点报的，这样不会帐税不一致吗，如果要把一个点转换为3个点入帐的话分录要怎么做呢

我知道，报税按3个点，其中2个点要填附表减免税申报表

最终的税额是按1个点缴纳

但是因为小规模增值税报表是自动跳转出来的所以就是直接按3点申报的不用缴税，就是想把帐面的一个点入帐调转为个点入帐，这样怎么做分录呢

一定要做帐，就是把减免的部分做营业外收入

就是借应交增值税dai营业外收入？

但是这样的话增值税就在借方了，感觉不太对

因为你发票按1个点开的，所以当然不存在这样了，如果你是按3个点开的，涉及减免，所以跟你讲，不需要账务处理

而且你如果季度不超过45万，都不存在交税，只要把实际开具1%的些部分销项确认营业外收入即可

但是我报税那边是按三个点系统自动跳出来的填不了减免，所以现在是报税3个点报的，但是做账是按一个点做的这样帐税不一致也可以吗

请问你季度有超过45万吗

上季度开的都是普票吧

没有

都是普票

那直接把不含税收入填在第10栏即可

好的

谢谢

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-14 15:03匿名提问

您好，想问一下小规模开票的时候入帐是一个点，但是报增值税的时候是3个点，这种情况帐面如何调平呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:04

申报表减免的部分要填减免税申报表
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2022-04-14 15:05匿名提问

那帐面如何做呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:05

账面就是根据实际开票金额做账就可以

2022-04-14 15:07匿名提问

就按一个点做吗？但是报税是按3个点报的，这样不会帐税不一致吗，如果要把一个点转换为3个点入帐的话分录要怎么做呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:12

我知道，报税按3个点，其中2个点要填附表减免税申报表
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:12

最终的税额是按1个点缴纳

2022-04-14 15:17匿名提问

但是因为小规模增值税报表是自动跳转出来的所以就是直接按3点申报的不用缴税，就是想把帐面的一个点入帐调转为个点入帐，这样怎么做分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:21

一定要做帐，就是把减免的部分做营业外收入

2022-04-14 15:23匿名提问

就是借应交增值税dai营业外收入？
会计宝

2022-04-14 15:24匿名提问

但是这样的话增值税就在借方了，感觉不太对
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:27

因为你发票按1个点开的，所以当然不存在这样了，如果你是按3个点开的，涉及减免，所以跟你讲，不需要账务处理
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:28

而且你如果季度不超过45万，都不存在交税，只要把实际开具1%的些部分销项确认营业外收入即可

2022-04-14 15:29匿名提问

但是我报税那边是按三个点系统自动跳出来的填不了减免，所以现在是报税3个点报的，但是做账是按一个点做的这样帐税不一致也可以吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:31

请问你季度有超过45万吗
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:31

上季度开的都是普票吧

2022-04-14 15:32匿名提问

没有
会计宝

2022-04-14 15:32匿名提问

都是普票
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-14 15:34

那直接把不含税收入填在第10栏即可

2022-04-14 15:41匿名提问

好的
会计宝

2022-04-14 15:42匿名提问

谢谢
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-04-14 15:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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