我们建筑服务业,去年买了轻循环油,今年税局查账有一部分不让做成本,进行税额也有一部分不让抵扣,但是我去年已经入成本,进项税额也抵扣了,现在税局要求转出,账上怎么分录呢?比如这张票金额100万,税额13万,现在有50万成本和6.5万进项税额要转出

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我们建筑服务业,去年买了轻循环油,今年税局查账有一部分不让做成本,进行税额也有一部分不让抵扣,但是我去年已经入成本,进项税额也抵扣了,现在税局要求转出,账上怎么分录呢?比如这张票金额100万,税额13万,现在有50万成本和6.5万进项税额要转出

购进的时候我是借:机械使用费100,应交税费应交增值税进项税额13,dai:应付账款113

如果确实是实际发生的成本,税务局不认只需要在汇算清缴时调减成本就行,会计账上无需调整。进项税转出需要做账,分录为借机械使用费 6.5 dai 应交增值税-进项税转出 6.5

因为我们把一部分油加给别人了,但是税局认定我们没有销售资格,所以不让当成本,我负责外账的,成本和进项一起转出的话分录怎么做呢?

税务局不让做成本是指不能在税前扣除,你账上还在成本核算就行。如果非要调出来,那就用收到的对价冲减了费用,借存款或现金 dai费用

收到的对价是指什么?我们给别人加油抵减我们的租赁费,比如我租他机器,一个月10万租金,给他加油的费用在租赁费里面扣

借应付租金 dai费用,附上协议

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2022-04-14 17:09I

我们建筑服务业,去年买了轻循环油,今年税局查账有一部分不让做成本,进行税额也有一部分不让抵扣,但是我去年已经入成本,进项税额也抵扣了,现在税局要求转出,账上怎么分录呢?比如这张票金额100万,税额13万,现在有50万成本和6.5万进项税额要转出
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2022-04-14 17:12I

购进的时候我是借:机械使用费100,应交税费应交增值税进项税额13,dai:应付账款113
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张瑞峰2022-04-14 17:17

如果确实是实际发生的成本,税务局不认只需要在汇算清缴时调减成本就行,会计账上无需调整。进项税转出需要做账,分录为借机械使用费 6.5 dai 应交增值税-进项税转出 6.5
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2022-04-14 17:54I

因为我们把一部分油加给别人了,但是税局认定我们没有销售资格,所以不让当成本,我负责外账的,成本和进项一起转出的话分录怎么做呢?
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张瑞峰2022-04-14 18:08

税务局不让做成本是指不能在税前扣除,你账上还在成本核算就行。如果非要调出来,那就用收到的对价冲减了费用,借存款或现金 dai费用

2022-04-14 19:11I

收到的对价是指什么?我们给别人加油抵减我们的租赁费,比如我租他机器,一个月10万租金,给他加油的费用在租赁费里面扣
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张瑞峰2022-04-14 19:43

借应付租金 dai费用,附上协议
张瑞峰

张瑞峰2022-04-14 19:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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