视同销售

原标题:本企业是软件企业一般纳税人,外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票,咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣,并且要代扣代缴个人所得税,应该如何做账呢

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2022/4/18 14:03:10

本企业是软件企业一般纳税人,外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票,咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣,并且要代扣代缴个人所得税,应该如何做账呢

是赠送给客户个人吗?

客户也是企业呀

如果是企业,为什么要代扣代缴个人所得税?

算他们的偶然所得

偶然所得也是针对个人才要交个人所得税

那先不考虑这个代扣代缴这部分呢?

这是用于企业,可以记入营业外收入,计征企业所得税才对啊

那我司对这笔业务如何账务处理才对呢?具体如何做这个分录呀

你是赠送给客户,是做业务招待费或业务推广费

购进时:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款/银行存款

赠送给客户时,借:销售费用-业务招待费 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税)

这样的话这个增值税是不是一进一销相当于抵消了呢

可以这么理解

那所得税这块怎么办?

所得税的处理会有一点不一样

调增收入和成本

那我在账上这两笔都要做吗

有点搞不清楚

我先做完按照会计处理就是确认为费用,然后又要确认收入吗?

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

还是说在所得税申报的时候在申报表那块补充填写就好了?

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

噢噢噢

嗯嗯

那那个取得的增值税专用发票也是一样进行抵扣认证吧

是的

噢噢谢谢

不客气

还可以问一个问题嘛?就是本月取得了一张红字增值税专用发票,冲的是21年的。当时在21年的时候票开多了导致我们账上少做了主营业务成本多抵扣了进项,现在红冲掉多开的发票,这怎么处理呀?

如果您想咨询的问题较多的话,可以开通我们的包月服务哦

目前您咨询的单点问题模式

你们包月服务是多少钱一个月呢

稍等,我问问我们的后台

有一个月是168元和268元的

可以开通快速提问或专家提问,包月的是在月度时间内不限提问次数的

噢噢好的,谢谢

不客气

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

小小财务经理,税务主管答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2022-04-18 14:0352925256

本企业是软件企业一般纳税人,外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票,咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣,并且要代扣代缴个人所得税,应该如何做账呢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:03

是赠送给客户个人吗?
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2022-04-18 14:0452925256

客户也是企业呀
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:04

如果是企业,为什么要代扣代缴个人所得税?

2022-04-18 14:0452925256

算他们的偶然所得
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:05

偶然所得也是针对个人才要交个人所得税

2022-04-18 14:0552925256

那先不考虑这个代扣代缴这部分呢?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:05

这是用于企业,可以记入营业外收入,计征企业所得税才对啊

2022-04-18 14:0652925256

那我司对这笔业务如何账务处理才对呢?具体如何做这个分录呀
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:07

你是赠送给客户,是做业务招待费或业务推广费
会计宝

小小2022-04-18 14:07

购进时:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款/银行存款
会计宝

小小2022-04-18 14:08

赠送给客户时,借:销售费用-业务招待费 dai:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税)

2022-04-18 14:0852925256

这样的话这个增值税是不是一进一销相当于抵消了呢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:09

可以这么理解

2022-04-18 14:0952925256

那所得税这块怎么办?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:10

所得税的处理会有一点不一样
会计宝

小小2022-04-18 14:12

调增收入和成本

2022-04-18 14:1252925256

那我在账上这两笔都要做吗
会计宝

2022-04-18 14:1352925256

有点搞不清楚
会计宝

2022-04-18 14:1352925256

我先做完按照会计处理就是确认为费用,然后又要确认收入吗?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:14

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

2022-04-18 14:1452925256

还是说在所得税申报的时候在申报表那块补充填写就好了?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:14

只是在年度汇算清缴的时候调增收入,同时调增成本

2022-04-18 14:1452925256

噢噢噢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:15

嗯嗯

2022-04-18 14:1552925256

那那个取得的增值税专用发票也是一样进行抵扣认证吧
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:15

是的

2022-04-18 14:1552925256

噢噢谢谢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:15

不客气

2022-04-18 14:1752925256

还可以问一个问题嘛?就是本月取得了一张红字增值税专用发票,冲的是21年的。当时在21年的时候票开多了导致我们账上少做了主营业务成本多抵扣了进项,现在红冲掉多开的发票,这怎么处理呀?
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:17

如果您想咨询的问题较多的话,可以开通我们的包月服务哦
会计宝

小小2022-04-18 14:18

目前您咨询的单点问题模式

2022-04-18 14:1852925256

你们包月服务是多少钱一个月呢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:19

稍等,我问问我们的后台
会计宝

小小2022-04-18 14:23

有一个月是168元和268元的
会计宝

小小2022-04-18 14:25

可以开通快速提问或专家提问,包月的是在月度时间内不限提问次数的

2022-04-18 14:2852925256

噢噢好的,谢谢
会计宝
会计宝

小小2022-04-18 14:28

不客气
小小

小小2022-04-18 14:29

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (39条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
359名专家老师,3分钟快速回复,已有104657会计人, 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈