我这边是小规模纳税人 因为去年12月份开错了一份代开,金额开错(原10万开错成100万) 今年2月份发现错误红冲了该份发票 去年12月份暂估了成本进去减少了该份发票所产生的利润 我今年2月份如何冲减上年所暂估的成本和减少的利润 (2022年1-3季度由于该份负数发票销售金额小于红冲发票 金额为负数)

原标题:你好 我这边是小规模纳税人 因为去年12月份开错了一份代开,金额开错(原10万开错成100万) 今年2月份发现错误红冲了该份发票 去年12月份暂估了成本进去减少了该份发票所产生的利润 我今年2月份如何冲减上年所暂估的成本和减少的利润 (2022年1-3季度由于该份负数发票销售金额小于红冲发票 金额为负数)

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2022/4/18 15:46:35

你好 我这边是小规模纳税人 因为去年12月份开错了一份代开,金额开错(原10万开错成100万) 今年2月份发现错误红冲了该份发票 去年12月份暂估了成本进去减少了该份发票所产生的利润 我今年2月份如何冲减上年所暂估的成本和减少的利润 (2022年1-3季度由于该份负数发票销售金额小于红冲发票 金额为负数)

你们使用的是什么会计准则,企业会计准则还是小企业会计准则

小企业

那在发现的当期红冲原分录

你是说在12月红冲吗?

那今年的销售收入跟申报表不是对不上 是可行的吗?

可以

申报表如果出现负数,可以申请退税或者抵减以后月份的税费

在发现的当期冲

是说企业所得税申报表上面的收入跟增值税申报表收入对不上 如果这比负数做在12月的话 今年的收入账上就是正数了 增值税申报表是负数

如果2月发现做到2月,那么一季度的企业所得税中的收入和增值税中的销售额是一致的呢

如果2月发现做到2月,那么一季度的企业所得税中的收入和增值税中的销售额是一致的呢

做到二月份 利润负了九十多万 之前12月份的成本是暂估的 怎么减少成本把利润调回呢?

成本确定是没有发票了是嘛

成本我应该如何冲 分录如何填写呢

是的成本没有发票

暂估的时候怎么做的,现在就相反做或负数做就行

这样子的话我季度的成本会变为负数 企业所得税申报表不能申报负数的成本

那成本哪里如果实在写不了的话,可以空着,把利润总额填进去

这样是可行的是吗

嗯嗯

没有办法用以前年度损益调整成本和利润吗 但是分录不大会

小企业会计准则一般是不用以前年度损益科目,都是当期直接调整

好的 谢谢

不用谢哈~

我是直接用主营业务成本和应付账款负数冲是吗

看你去年暂估的分录,如果是这样做的话,那本期就这样对冲

好的 谢谢

甭客气~

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-04-18 15:46HUALIW

你好 我这边是小规模纳税人 因为去年12月份开错了一份代开,金额开错(原10万开错成100万) 今年2月份发现错误红冲了该份发票 去年12月份暂估了成本进去减少了该份发票所产生的利润 我今年2月份如何冲减上年所暂估的成本和减少的利润 (2022年1-3季度由于该份负数发票销售金额小于红冲发票 金额为负数)
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大宁老师2022-04-18 15:49

你们使用的是什么会计准则,企业会计准则还是小企业会计准则
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2022-04-18 15:49HUALIW

小企业
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会计宝

大宁老师2022-04-18 15:53

那在发现的当期红冲原分录

2022-04-18 15:58HUALIW

你是说在12月红冲吗?
会计宝

2022-04-18 15:59HUALIW

那今年的销售收入跟申报表不是对不上 是可行的吗?
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:03

可以
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:03

申报表如果出现负数,可以申请退税或者抵减以后月份的税费
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:03

在发现的当期冲

2022-04-18 16:12HUALIW

是说企业所得税申报表上面的收入跟增值税申报表收入对不上 如果这比负数做在12月的话 今年的收入账上就是正数了 增值税申报表是负数
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:25

如果2月发现做到2月,那么一季度的企业所得税中的收入和增值税中的销售额是一致的呢
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大宁老师2022-04-18 16:25

如果2月发现做到2月,那么一季度的企业所得税中的收入和增值税中的销售额是一致的呢

2022-04-18 16:27HUALIW

做到二月份 利润负了九十多万 之前12月份的成本是暂估的 怎么减少成本把利润调回呢?
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:28

成本确定是没有发票了是嘛

2022-04-18 16:28HUALIW

成本我应该如何冲 分录如何填写呢
会计宝

2022-04-18 16:28HUALIW

是的成本没有发票
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:29

暂估的时候怎么做的,现在就相反做或负数做就行

2022-04-18 16:29HUALIW

这样子的话我季度的成本会变为负数 企业所得税申报表不能申报负数的成本
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:31

那成本哪里如果实在写不了的话,可以空着,把利润总额填进去

2022-04-18 16:32HUALIW

这样是可行的是吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:33

嗯嗯

2022-04-18 16:33HUALIW

没有办法用以前年度损益调整成本和利润吗 但是分录不大会
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:34

小企业会计准则一般是不用以前年度损益科目,都是当期直接调整

2022-04-18 16:39HUALIW

好的 谢谢
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:44

不用谢哈~

2022-04-18 16:45HUALIW

我是直接用主营业务成本和应付账款负数冲是吗
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-18 16:48

看你去年暂估的分录,如果是这样做的话,那本期就这样对冲

2022-04-18 17:02HUALIW

好的 谢谢
会计宝
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大宁老师2022-04-18 17:26

甭客气~
大宁老师

大宁老师2022-04-18 17:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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