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少计提成本

原标题：请问老师，我们公司2020年少计提了190923.11成本，在2021年做了分录借以前年度损益调整190923.11贷库存商品，税务没有做任何处理，今年应该怎么处理呀

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2022/4/19 11:41:33

请问老师，我们公司2020年少计提了190923.11成本，在2021年做了分录借以前年度损益调整190923.11dai库存商品，税务没有做任何处理，今年应该怎么处理呀

看下2020年的企业所得税汇算清缴是不是有做处理，没有的话需要去税务局做更改。只是如果以前有交税，现在要税务局退税的话，可能会麻烦些，可能会查账

2020年汇算没有做处理，也没有交税

在汇算清缴的表上怎么填表示这个东西呢

发票是真实的，建议更改2020年的账，去税务局窗口更改申报2020年第四季度的企业所得税，再更正申报2020年的企业所得税汇算清缴，还有2021年的企业所得税汇算清缴，因为成本增加，利润总额减少，以前的亏损增加了。

发票是真实的，那我调2020年四季度的企业所得税，帐就不用调了吗

还是就保持21年做的以前年度损益调整

要调账啊，把这笔成本补到2020年，然后还要更正申报财务报表。2020年第四季度企业所得税申报表要改，2020年企业所得税汇算清缴申报表也要改。2021年的以前年度损益的这笔分录删除或红冲掉（最好是在最后一个月作调整），看下2021年的以前年度损益有没有结转到利润分配----未分配利润里面。如果删除或红冲这笔分录涉及到利润总额变更的，还需要更改2021年第四季度的企业所得税申报表，再更改2021年的企业所得税汇算清缴申报表。

主要是不只是这一笔，还有多计提了费用，这样调整下来，工作量有点大哦

能够只调整汇算不呢

只在最后一个月调就好了，那样只要更正四季度和年报

建议调账。也可以咨询下当地主管税务机关。

好的，谢谢老师

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2022-04-19 11:41虾子

请问老师，我们公司2020年少计提了190923.11成本，在2021年做了分录借以前年度损益调整190923.11dai库存商品，税务没有做任何处理，今年应该怎么处理呀
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Amy老师2022-04-19 11:44

看下2020年的企业所得税汇算清缴是不是有做处理，没有的话需要去税务局做更改。只是如果以前有交税，现在要税务局退税的话，可能会麻烦些，可能会查账
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-04-19 11:45虾子

2020年汇算没有做处理，也没有交税
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2022-04-19 11:47虾子

在汇算清缴的表上怎么填表示这个东西呢
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Amy老师2022-04-19 11:55

发票是真实的，建议更改2020年的账，去税务局窗口更改申报2020年第四季度的企业所得税，再更正申报2020年的企业所得税汇算清缴，还有2021年的企业所得税汇算清缴，因为成本增加，利润总额减少，以前的亏损增加了。

2022-04-19 12:05虾子

发票是真实的，那我调2020年四季度的企业所得税，帐就不用调了吗
会计宝

2022-04-19 12:06虾子

还是就保持21年做的以前年度损益调整
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Amy老师2022-04-19 12:10

要调账啊，把这笔成本补到2020年，然后还要更正申报财务报表。2020年第四季度企业所得税申报表要改，2020年企业所得税汇算清缴申报表也要改。2021年的以前年度损益的这笔分录删除或红冲掉（最好是在最后一个月作调整），看下2021年的以前年度损益有没有结转到利润分配----未分配利润里面。如果删除或红冲这笔分录涉及到利润总额变更的，还需要更改2021年第四季度的企业所得税申报表，再更改2021年的企业所得税汇算清缴申报表。

2022-04-19 12:32虾子

主要是不只是这一笔，还有多计提了费用，这样调整下来，工作量有点大哦
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2022-04-19 12:32虾子

能够只调整汇算不呢
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Amy老师2022-04-19 12:37

只在最后一个月调就好了，那样只要更正四季度和年报
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Amy老师2022-04-19 12:38

建议调账。也可以咨询下当地主管税务机关。

2022-04-19 12:42虾子

好的，谢谢老师
会计宝
Amy老师

Amy老师2022-04-19 12:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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