我们公司接了一个包工包料的工程,现在要给甲方开票,开的是9个点的工程服务费。 还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问,我们给甲方开9个点,进项是13个点,可以按13个点抵扣吗?

原标题:老师,我们公司接了一个包工包料的工程,现在要给甲方开票,开的是9个点的工程服务费。 还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问,我们给甲方开9个点,进项是13个点,可以按13个点抵扣吗?

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2022/4/28 10:46:37

老师,我们公司接了一个包工包料的工程,现在要给甲方开票,开的是9个点的工程服务费。 还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问,我们给甲方开9个点,进项是13个点,可以按13个点抵扣吗?

公司性质是什么呢

是工程公司吗?

是的,一般纳税人

工程公司直接开9点

那我们进项材料13个点,可以直接按13个点抵扣吗? 因为开出去9个点,但按13个点抵扣,怕有什么问题

不会有问题,可以抵

老师,我们是项目快结束了才统一开票。老板有两家公司,然后前期因为没定好用哪家公司开票,所以收入和成本票都没有开。 这个月月底准备给甲方开票,然后进项票也就要收回来。 前期没有进项和成本,月底突增进项和成本,这样操作有没有风险呢?

之前有暂估吗?

要看是否按合同条款确认纳税义务发生时间,这样确实存在滞后纳税的风险

因为前期也没收到过工程款

只有给甲方开票了才会付款,就是先干活,干完了才开始要钱。 然后因为没定用哪家公司给甲方开票,所以也没有暂估成本

按合同确认收款时间确认纳税义务发生时间的

合同都还没签呢

如果都补开了票,问题应该不大,因为工程存在长期性,合同跟票和款等要对应,只不过跟经营实质有点偏离了,没票至少要暂估,这个问起来不好解析

老师,正常的情况是。 按照合同确认收款时间确认纳税义务发生时间。 意思就是到了合同确认的收款时间,即使甲方没按照合同约定时间付款,我们也要确认纳税义务发生时间,申报缴税吗?

税法规定是这样,实操基本不遵循的,是收钱才确认的,所以存在一定的税收风险

这个是建筑业普遍存在的现象

好的。 老师4月开具销项发票的话,抵扣进项是不是只能是4月或者4月以前的进项票。 5月收到的进项发票,不能在5月申报4月的增值税时抵扣,是吗?

是的

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2022-04-28 10:4629693921

老师,我们公司接了一个包工包料的工程,现在要给甲方开票,开的是9个点的工程服务费。 还是给甲方开票要分开内容开呢? 但如果我们公司购买的材料开的是13个点的专票。请问,我们给甲方开9个点,进项是13个点,可以按13个点抵扣吗?
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Yan2022-04-28 10:47

公司性质是什么呢
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会计宝

Yan2022-04-28 10:47

是工程公司吗?

2022-04-28 10:4829693921

是的,一般纳税人
会计宝
会计宝

Yan2022-04-28 10:48

工程公司直接开9点

2022-04-28 10:4929693921

那我们进项材料13个点,可以直接按13个点抵扣吗? 因为开出去9个点,但按13个点抵扣,怕有什么问题
会计宝
会计宝

Yan2022-04-28 10:50

不会有问题,可以抵

2022-04-28 11:0129693921

老师,我们是项目快结束了才统一开票。老板有两家公司,然后前期因为没定好用哪家公司开票,所以收入和成本票都没有开。 这个月月底准备给甲方开票,然后进项票也就要收回来。 前期没有进项和成本,月底突增进项和成本,这样操作有没有风险呢?
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Yan2022-04-28 11:02

之前有暂估吗?
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Yan2022-04-28 11:04

要看是否按合同条款确认纳税义务发生时间,这样确实存在滞后纳税的风险

2022-04-28 11:0629693921

因为前期也没收到过工程款
会计宝

2022-04-28 11:0629693921

只有给甲方开票了才会付款,就是先干活,干完了才开始要钱。 然后因为没定用哪家公司给甲方开票,所以也没有暂估成本
会计宝
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Yan2022-04-28 11:07

按合同确认收款时间确认纳税义务发生时间的

2022-04-28 11:0729693921

合同都还没签呢
会计宝
会计宝

Yan2022-04-28 11:10

如果都补开了票,问题应该不大,因为工程存在长期性,合同跟票和款等要对应,只不过跟经营实质有点偏离了,没票至少要暂估,这个问起来不好解析

2022-04-28 11:1629693921

老师,正常的情况是。 按照合同确认收款时间确认纳税义务发生时间。 意思就是到了合同确认的收款时间,即使甲方没按照合同约定时间付款,我们也要确认纳税义务发生时间,申报缴税吗?
会计宝
会计宝

Yan2022-04-28 11:18

税法规定是这样,实操基本不遵循的,是收钱才确认的,所以存在一定的税收风险
会计宝

Yan2022-04-28 11:19

这个是建筑业普遍存在的现象

2022-04-28 11:2029693921

好的。 老师4月开具销项发票的话,抵扣进项是不是只能是4月或者4月以前的进项票。 5月收到的进项发票,不能在5月申报4月的增值税时抵扣,是吗?
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Yan2022-04-28 12:14

是的
Yan

Yan2022-04-28 12:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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