暂估成本企业所得税汇算

原标题:2021年暂估的成本,因为做了汇算清缴报告了,后面说找不回成本票了,请问可以在今年的账上冲掉暂估入库和成本吗?那冲掉成本,主营业务成本就是负数了会有风险吗?

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2022/4/28 16:57:49

2021年暂估的成本,因为做了汇算清缴报告了,后面说找不回成本票了,请问可以在今年的账上冲掉暂估入库和成本吗?那冲掉成本,主营业务成本就是负数了会有风险吗?

首先是会计处理层面:如果金额重大,需要调整2021年的帐,才可以出审计报告

影响金额不大的话,可以调2022年当期

其次税务方面,出汇算清缴报告的时候,无发票的成本是需要做纳税调增处理的

可是已经做了汇算清缴报告了,难不成要重新做报告吗😭

金额十五万这样算大吗

你们每年成本额多少

就是十几万,只有一万这样是有票的

那需要重新出报告的,税务所出报告的时候,没有给你们做审核吗

重新出报告又要再付一次费用吧,是直接发的电子文件给税务所出具报告的

就纳税责任而言的话,你们是责任主体,他们是鉴证机构。

税务局如果检查的话,公司是有补缴的风险的

税务所出报告的时候没问,那是不是只能按税务所出具的报告数据做汇算清缴

真不能在今年的账上调吗

不是

最好是重新出报告

会计上是按照权责发生制,不是按照开票。可以判断一下当时暂估时是否有充分的依据

那如果不按这个汇算清缴报告的数据做汇算清缴的话,这个报告是不是就没有作用了呀?

是的

好吧,谢谢您

不客气

如果在今年调成本,成本是负数的话,会有风险吗?

会有风险

因为你们成本总额比较小

大吗,要是查到的话有处罚吗

税务局查的话,是需要补缴税款的

有滞纳金处罚

好的,谢谢您的解答

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2022-04-28 16:57匿名提问

2021年暂估的成本,因为做了汇算清缴报告了,后面说找不回成本票了,请问可以在今年的账上冲掉暂估入库和成本吗?那冲掉成本,主营业务成本就是负数了会有风险吗?
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孙老师2022-04-28 17:00

首先是会计处理层面:如果金额重大,需要调整2021年的帐,才可以出审计报告
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孙老师2022-04-28 17:01

影响金额不大的话,可以调2022年当期
会计宝

孙老师2022-04-28 17:02

其次税务方面,出汇算清缴报告的时候,无发票的成本是需要做纳税调增处理的

2022-04-28 17:04匿名提问

可是已经做了汇算清缴报告了,难不成要重新做报告吗😭
会计宝

2022-04-28 17:04匿名提问

金额十五万这样算大吗
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-28 17:05

你们每年成本额多少

2022-04-28 17:06匿名提问

就是十几万,只有一万这样是有票的
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-28 17:08

那需要重新出报告的,税务所出报告的时候,没有给你们做审核吗

2022-04-28 17:11匿名提问

重新出报告又要再付一次费用吧,是直接发的电子文件给税务所出具报告的
会计宝
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孙老师2022-04-28 17:12

就纳税责任而言的话,你们是责任主体,他们是鉴证机构。
会计宝

孙老师2022-04-28 17:13

税务局如果检查的话,公司是有补缴的风险的

2022-04-28 17:17匿名提问

税务所出报告的时候没问,那是不是只能按税务所出具的报告数据做汇算清缴
会计宝

2022-04-28 17:18匿名提问

真不能在今年的账上调吗
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-28 17:18

不是
会计宝

孙老师2022-04-28 17:19

最好是重新出报告
会计宝

孙老师2022-04-28 17:20

会计上是按照权责发生制,不是按照开票。可以判断一下当时暂估时是否有充分的依据

2022-04-28 17:20匿名提问

那如果不按这个汇算清缴报告的数据做汇算清缴的话,这个报告是不是就没有作用了呀?
会计宝
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孙老师2022-04-28 17:21

是的

2022-04-28 17:32匿名提问

好吧,谢谢您
会计宝
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孙老师2022-04-28 17:32

不客气

2022-04-28 17:33匿名提问

如果在今年调成本,成本是负数的话,会有风险吗?
会计宝
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孙老师2022-04-28 17:33

会有风险
会计宝

孙老师2022-04-28 17:34

因为你们成本总额比较小

2022-04-28 17:34匿名提问

大吗,要是查到的话有处罚吗
会计宝
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孙老师2022-04-28 17:34

税务局查的话,是需要补缴税款的
会计宝

孙老师2022-04-28 17:35

有滞纳金处罚

2022-04-28 17:36匿名提问

好的,谢谢您的解答
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孙老师2022-04-28 17:36

不客气
孙老师

孙老师2022-04-28 17:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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