去年12月底，房地产公司暂估了成本90万，做汇算清缴5月31日止期间收的成本票，直接填表冲帐，还是补做到去年12月的帐内？

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2023/4/7 19:24:01

5月31日止收到的成本票，放哪入帐？

不用补做到去年的账里，直接在收到发票的当年红字冲销之前的暂估，然后在做张正确的分录即可

去年l2月暂估的，放今年初3月的帐里红冲，再做张正确的凭证，今年再补交税，可以吗？

对吧？是这样理解？

不是啊，你之前12月份不是已经做过成本了吗？如果汇算清缴前取得上年度暂估成本的发票就可以依法在所得税税前列支，如果没取得那就要纳税调增

汇算清缴前，我收到了60万的成本票。之前12月暂时90万。

60万可以税前列支，30万要调增出来

老师，收到的60万怎么入账，

60做到哪里

你之前暂估成本得分录做的是什么

暂估了90万成本

红冲，再入6o万？做到哪个月？

还是直接汇算清缴表中填写？

就你前面说的红冲暂估，再入60万，做到汇算清缴月份之前就行

举个例子：今年5月31日之前，都可以？是这么理解？老师

60万可以税前列支，30万要调增出来上面这句，在5月31日止汇算清缴再做到表内？

汇算清缴，表内要调增帐要做到今年上半年的帐里吗？

是的，60万冲销然后正常做账，未取得发票的30万汇算清缴时在报表里纳税调增

会计分录，红冲再入帐，直接放今年上半年帐内？我不懂，问了有点乱，请老师忍心指导

是的，

谢谢，我懂了

客气了，

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师

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2023-04-07 19:2486102504

去年12月底，房地产公司暂估了成本90万，做汇算清缴5月31日止期间收的成本票，直接填表冲帐，还是补做到去年12月的帐内？

2023-04-07 19:2586102504

5月31日止收到的成本票，放哪入帐？

燕子老师2023-04-07 19:26

不用补做到去年的账里，直接在收到发票的当年红字冲销之前的暂估，然后在做张正确的分录即可

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2023-04-07 19:3086102504

去年l2月暂估的，放今年初3月的帐里红冲，再做张正确的凭证，今年再补交税，可以吗？

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