提问
首页/问答/问答详情

4月份的账是不是只需要期间损益结转就可以了？如果有工程施工-材料款，需要结算成本吗？

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/5/13 17:01:13

4月份的账是不是只需要期间损益结转就可以了？如果有工程施工-材料款，需要结算成本吗？

工程施工是按照合同完工百分比确认收入的，如完工百分比较上期有变化，才需要结转成本。

如果没有完工需要结转成本吗

没有完工按完工百分比确认收入成本

稍等，我发个施工企业结算的步骤给你

好的，谢谢老师

购买施工材料 借：原材料/工程物资等 dai：银行存款 领用材料、进行施工等 借：工程施工 dai：原材料/工程物资/应付职工薪酬等 按合同条款和进度结算工程款 借：应收账款 dai：工程结算 按完工百分比确认收入 借：主营业务成本 工程施工—合同毛利 dai：主营业务收入1 应交增值税销项税额 工程完工，将工程施工和工程结算对冲 借：工程结算 dai：工程施工 工程施工—合同毛利

老师，感觉不一样呀

是购买装修材料用于客户装修，分录是 借：工程施工-合同成本 dai：库存现金

结转成本，的分录怎么做😭

借：工程结算成本 dai：工程施工-合同成本

这样对吗

完工了吗

有的完工了，有的没完工

那你们以前确认收入按完工百分比吗

还是等全部完工才结转和确认收入

新公司

前三个月没有

第四个月我才接

不是，第三个月有

她结转了

但是没完工，买材料假如10元，就结转了10元

那我估计你们是按照实际发生的成本直接结转

也可以这么做，但是那样的话收入和成本配比不合理

建议还是按照我刚才那个步骤做吧

案例： 借：原材料5 dai：银行存款5 借：工程施工5 dai：原材料5 结算工程款 借：应收账款10 dai：工程结算10 按完工百分比（如100%）确认收入 借：主营业务成本5 工程施工—合同毛利5 dai：主营业务收入10-税 应交增值税销项税额 将工程施工和工程结算对冲 借：工程结算 10 dai：工程施工5 工程施工—合同毛利5

那我等工程完工一起结转可以吗？

也可以啊，因为你们装修一般也不跨年的，不影响年度损益

到季度报税那块有影响吗

季度不结转可以吗？小规模

有，不及时按完工百分比确认收入，那么你们季度的增值税、企业所得税都是不太准确的哦

不过小规模的话税局应该也不会管你们太严

那我还是按照规范的来叭

可是3月份她已经做错的那个怎么办

红冲吗

不对呀，他做错的那个已经牵扯到税了，我是不是改不了了

可以红冲

按红冲后本月报表申报税

那固定资产呢

当月折旧吗

固定资产是达到可使用状态入账后，次月计提折旧

固定资产除了次月折旧，其他的不需要做什么了叭

基本上没什么，除非出现更新大修报废等

好嘞，谢谢老师

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-05-13 17:01匿名提问

4月份的账是不是只需要期间损益结转就可以了？如果有工程施工-材料款，需要结算成本吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:03

工程施工是按照合同完工百分比确认收入的，如完工百分比较上期有变化，才需要结转成本。
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-05-13 17:04匿名提问

如果没有完工需要结转成本吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:06

没有完工按完工百分比确认收入成本
会计宝

甘老师2022-05-13 17:06

稍等，我发个施工企业结算的步骤给你

2022-05-13 17:06匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:09

购买施工材料 借：原材料/工程物资等 dai：银行存款 领用材料、进行施工等 借：工程施工 dai：原材料/工程物资/应付职工薪酬等 按合同条款和进度结算工程款 借：应收账款 dai：工程结算 按完工百分比确认收入 借：主营业务成本 工程施工—合同毛利 dai：主营业务收入1 应交增值税销项税额 工程完工，将工程施工和工程结算对冲 借：工程结算 dai：工程施工 工程施工—合同毛利

2022-05-13 17:11匿名提问

老师，感觉不一样呀
会计宝

2022-05-13 17:12匿名提问

是购买装修材料用于客户装修，分录是 借：工程施工-合同成本 dai：库存现金
会计宝

2022-05-13 17:13匿名提问

结转成本，的分录怎么做😭
会计宝

2022-05-13 17:13匿名提问

借：工程结算成本 dai：工程施工-合同成本
会计宝

2022-05-13 17:13匿名提问

这样对吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:27

完工了吗

2022-05-13 17:27匿名提问

有的完工了，有的没完工
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:28

那你们以前确认收入按完工百分比吗
会计宝

甘老师2022-05-13 17:28

还是等全部完工才结转和确认收入

2022-05-13 17:28匿名提问

新公司
会计宝

2022-05-13 17:28匿名提问

前三个月没有
会计宝

2022-05-13 17:28匿名提问

第四个月我才接
会计宝

2022-05-13 17:29匿名提问

不是，第三个月有
会计宝

2022-05-13 17:29匿名提问

她结转了
会计宝

2022-05-13 17:30匿名提问

但是没完工，买材料假如10元，就结转了10元
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:31

那我估计你们是按照实际发生的成本直接结转
会计宝

甘老师2022-05-13 17:32

也可以这么做，但是那样的话收入和成本配比不合理
会计宝

甘老师2022-05-13 17:34

建议还是按照我刚才那个步骤做吧
会计宝

甘老师2022-05-13 17:35

案例： 借：原材料5 dai：银行存款5 借：工程施工5 dai：原材料5 结算工程款 借：应收账款10 dai：工程结算10 按完工百分比（如100%）确认收入 借：主营业务成本5 工程施工—合同毛利5 dai：主营业务收入10-税 应交增值税销项税额 将工程施工和工程结算对冲 借：工程结算 10 dai：工程施工5 工程施工—合同毛利5

2022-05-13 17:38匿名提问

那我等工程完工一起结转可以吗？
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:39

也可以啊，因为你们装修一般也不跨年的，不影响年度损益

2022-05-13 17:40匿名提问

到季度报税那块有影响吗
会计宝

2022-05-13 17:40匿名提问

季度不结转可以吗？小规模
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:41

有，不及时按完工百分比确认收入，那么你们季度的增值税、企业所得税都是不太准确的哦
会计宝

甘老师2022-05-13 17:41

不过小规模的话税局应该也不会管你们太严

2022-05-13 17:43匿名提问

那我还是按照规范的来叭
会计宝

2022-05-13 17:44匿名提问

可是3月份她已经做错的那个怎么办
会计宝

2022-05-13 17:44匿名提问

红冲吗
会计宝

2022-05-13 17:46匿名提问

不对呀，他做错的那个已经牵扯到税了，我是不是改不了了
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 17:56

可以红冲
会计宝

甘老师2022-05-13 17:56

按红冲后本月报表申报税

2022-05-13 18:02匿名提问

那固定资产呢
会计宝

2022-05-13 18:02匿名提问

当月折旧吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 18:11

固定资产是达到可使用状态入账后，次月计提折旧

2022-05-13 18:11匿名提问

固定资产除了次月折旧，其他的不需要做什么了叭
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-13 18:20

基本上没什么，除非出现更新大修报废等

2022-05-13 19:20匿名提问

好嘞，谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-05-13 19:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (45条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈