请问一下，之前的计提工资，发放工资一直都做错了，导致应付职工薪酬金额上有问题，现在该怎么办

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2022/5/16 16:15:26

这个其他应收是个人社保部分嘛

8000里如果包含了单位和个人的社保的话就是计提有误了

是的，计提错了，导致现在应付职工薪酬有误，但是好几个月这样了，跨年了，该怎么办

你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则？

小企业

那可以把记错了的在当期调整回来，但是企业所得税报表需要更正申报

就是不知道怎么调

把错误的金额合计一下，分录相反做或者把差额计入其他应付款或其他应收款中

这样看好像就应付职工薪酬科目有误差，不知道要怎么调，现在就是应付职工薪酬余额是8000，但如果是对的话就是6132.25

管理费用也有问题的，只不过结转损益的时候结平了

管理费用不都是8000吗

管理费用如果里面含个人社保的话，也要冲掉

可是计提工资的时候不是就是应发工资吗不含个人社保吗

对啊，所以我说他家管理费用中是否包含了？

如果应付职工薪酬多计提了，那么管理费用中也可能多计了

补充：正确分录应付职工薪酬dai方6132.25和借方6132.25，错误的分录应付职工薪酬dai方8000和借方8000，这两种做法应付职工薪酬科目余额都为0，只是当月借方和dai方合计数不一样，你直接借应付职工薪酬1867.25（红字）dai应付职工薪酬1867.25（红字）就可以了，其他科目都没有问题只是应付职工薪酬这一个科目本月累计数有问题。

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2022-05-16 16:15匿名提问

请问一下，之前的计提工资，发放工资一直都做错了，导致应付职工薪酬金额上有问题，现在该怎么办

2022-05-16 16:26匿名提问

大宁老师2022-05-16 16:16

这个其他应收是个人社保部分嘛

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