我咨询下,我去年10月购买保险,保险费按12个月分摊,21年分摊3个月,22年分摊9个月,22.1月是小规模,22.2月是一般纳税人,21年1月已将剩下保险费用分摊完,22.3月退保,保险公司要求把之前票退回,重新开,现在收到的这张发票还能抵扣吗?

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2022/5/17 5:19:05

我咨询下,我去年10月购买保险,保险费按12个月分摊,21年分摊3个月,22年分摊9个月,22.1月是小规模,22.2月是一般纳税人,21年1月已将剩下保险费用分摊完,22.3月退保,保险公司要求把之前票退回,重新开,现在收到的这张发票还能抵扣吗?

退保了怎么还重新开票

他重新开了去年买保险到今年退保的那天的保险金额

前期他都让给他们找发票,后来改了开红字信息表

那你们之前有收入吗/

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

有啊,跟收入有关系吗,我们正常缴税的

如果是符合这个条件可以抵扣

能用大白话讲解下吗

如果有收入,按照简易计税方式申报增值税的,在小规模期间取得的专票不得抵扣

老师觉得你这个业务如果是在小规模期间发生的,不建议抵扣

或者您可以和主管税务机关确认下,可以抵扣专票不,如果您的主管税务机关认可没有问题,那就没有什么风险

这保险买的12个月,前3个月是小规模,后面都是一般纳税人,收入也是按这样缴纳的增值税,但是发票又不能分开,就好烦

我们是租车公司,每月买保险都是几十万的买

像您描述的这种情况,业务是在小规模期间发生的,就不能抵扣了

如果是在转为一般纳税人之后发生的业务,取得专票才可以抵扣

如果不抵扣的话,我账务处理应该怎么处理

直接把税额计入成本或者费用

我直前已经把税额这部分已经进成本了,就是现在收到专票,要不要勾选,勾选之前,账务怎么处理

已经计入成本了,就不需要勾选了

不勾选,老是在勾选平台不好吧

如果不想再平台显示,可以选择勾选不抵扣

那不抵扣要不要把税额做到进项税转出

你都没有抵扣还做什么进项税额转出

账上做账直接计入成本费用,申报勾选选择勾选不抵扣

这样操作就行了

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-05-17 05:19匿名提问

我咨询下,我去年10月购买保险,保险费按12个月分摊,21年分摊3个月,22年分摊9个月,22.1月是小规模,22.2月是一般纳税人,21年1月已将剩下保险费用分摊完,22.3月退保,保险公司要求把之前票退回,重新开,现在收到的这张发票还能抵扣吗?
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李伟老师2022-05-17 08:34

退保了怎么还重新开票
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2022-05-17 08:36匿名提问

他重新开了去年买保险到今年退保的那天的保险金额
会计宝

2022-05-17 08:36匿名提问

前期他都让给他们找发票,后来改了开红字信息表
会计宝
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李伟老师2022-05-17 08:37

那你们之前有收入吗/
会计宝

李伟老师2022-05-17 08:38

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

2022-05-17 08:38匿名提问

有啊,跟收入有关系吗,我们正常缴税的
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李伟老师2022-05-17 08:38

如果是符合这个条件可以抵扣

2022-05-17 08:38匿名提问

能用大白话讲解下吗
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李伟老师2022-05-17 08:39

如果有收入,按照简易计税方式申报增值税的,在小规模期间取得的专票不得抵扣
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李伟老师2022-05-17 08:40

老师觉得你这个业务如果是在小规模期间发生的,不建议抵扣
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李伟老师2022-05-17 08:42

或者您可以和主管税务机关确认下,可以抵扣专票不,如果您的主管税务机关认可没有问题,那就没有什么风险

2022-05-17 09:48匿名提问

这保险买的12个月,前3个月是小规模,后面都是一般纳税人,收入也是按这样缴纳的增值税,但是发票又不能分开,就好烦
会计宝

2022-05-17 09:51匿名提问

我们是租车公司,每月买保险都是几十万的买
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会计宝

李伟老师2022-05-17 10:13

像您描述的这种情况,业务是在小规模期间发生的,就不能抵扣了
会计宝

李伟老师2022-05-17 10:15

如果是在转为一般纳税人之后发生的业务,取得专票才可以抵扣

2022-05-17 12:56匿名提问

如果不抵扣的话,我账务处理应该怎么处理
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李伟老师2022-05-17 14:03

直接把税额计入成本或者费用

2022-05-17 14:18匿名提问

我直前已经把税额这部分已经进成本了,就是现在收到专票,要不要勾选,勾选之前,账务怎么处理
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-17 14:40

已经计入成本了,就不需要勾选了

2022-05-17 15:11匿名提问

不勾选,老是在勾选平台不好吧
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-17 16:10

如果不想再平台显示,可以选择勾选不抵扣

2022-05-17 16:14匿名提问

那不抵扣要不要把税额做到进项税转出
会计宝
会计宝

李伟老师2022-05-17 16:15

你都没有抵扣还做什么进项税额转出
会计宝

李伟老师2022-05-17 16:15

账上做账直接计入成本费用,申报勾选选择勾选不抵扣
会计宝

李伟老师2022-05-17 16:15

这样操作就行了
会计宝

李伟老师2022-05-17 16:16

同学,如果有新的问题可以重新提交,咱们平台目前是单个问题单独解决
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李伟老师2022-05-17 16:17

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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