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私募基金的主营业务成本有哪些？

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2022/5/19 11:04:37

私募基金的主营业务成本有哪些？

主要有基金运作人员工资，基金资金成本，基金的运作和运营费用，比如基金资产实际运作时所支付的费用，包括上市年费、证券交易费用、信息披露费、持有人大会费、注册会计师费用、审计费用和律师费用等。 这些费用作为基金营运成本，占基金净资产的比率较小，通常在投资基金的招募说明书上事先确定，并按有关规定支付。 运作费高低是投资者衡量基金运作效率及表现的依据之一。 基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其它费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。

老师，那请问一下会计分录怎么做呢？

借：主营业务成本，或费用

计提 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 实际发放的时候 借:应付职工薪酬 dai:银行存款？

老师，是这样吗？

对

老师，公司有部分人员不是基金操作员，那工资就不能计入主营业务成本对吗？

是的

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丁老师CPA财务经理,注册会计师,法律职业资格,税务师,资产评估师答疑老师
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2022-05-19 11:04匿名提问

私募基金的主营业务成本有哪些？
会计宝
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丁老师CPA2022-05-19 11:07

主要有基金运作人员工资，基金资金成本，基金的运作和运营费用，比如基金资产实际运作时所支付的费用，包括上市年费、证券交易费用、信息披露费、持有人大会费、注册会计师费用、审计费用和律师费用等。 这些费用作为基金营运成本，占基金净资产的比率较小，通常在投资基金的招募说明书上事先确定，并按有关规定支付。 运作费高低是投资者衡量基金运作效率及表现的依据之一。 基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其它费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。

2022-05-19 11:14匿名提问

老师，那请问一下会计分录怎么做呢？
会计宝
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丁老师CPA2022-05-19 11:15

借：主营业务成本，或费用

2022-05-19 11:21匿名提问

计提 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 实际发放的时候 借:应付职工薪酬 dai:银行存款？
会计宝

2022-05-19 11:21匿名提问

老师，是这样吗？
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-19 11:22

对

2022-05-19 11:24匿名提问

老师，公司有部分人员不是基金操作员，那工资就不能计入主营业务成本对吗？
会计宝
会计宝

丁老师CPA2022-05-19 12:13

是的
丁老师CPA

丁老师CPA2022-05-19 12:14

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