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补缴以前年度的所得税要更正哪些报表

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2022/5/26 13:02:30

补缴以前年度的所得税要更正哪些报表

你们是企业会计准则还是小企业？

两个不一样嘛

能都教一下吗

涉及到哪个科目，就要调整对应的报表

第一次接触不

不会做

小企业的一般不用调，计入当期就行

那企业会计准则呢

损益类的一般通过以前年度损益调整过度

现在要补缴所得税具体要做什么工作呢

除了把这个账做出来我还要怎么做其他相关的什么工作呢

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 1. 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai：银行存款 2. 调整： 借：以前年度损益调整 dai：应缴税费---企业所得税 3. 结转： 借：利润分配---未分配利润 dai：以前年度损益调整 4. 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai：银行存款 补提： 借：所得税费用 dai：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 dai：所得税费用 报表不必调整

汇算清缴完，领导审批交税，做账，本年报表的期初数改一下就行

这个汇算清缴报表就会把少交的税提现出来

这个汇算清缴报表就会把少交的税提现出来

我要做的就是签字审批补缴税

对吗

对

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M老师会计主管答疑老师
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2022-05-26 13:0218264318

补缴以前年度的所得税要更正哪些报表
会计宝
会计宝

M老师2022-05-26 13:06

你们是企业会计准则还是小企业？
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2022-05-26 13:0718264318

两个不一样嘛
会计宝

2022-05-26 13:0818264318

能都教一下吗
会计宝
会计宝

M老师2022-05-26 13:08

涉及到哪个科目，就要调整对应的报表

2022-05-26 13:0818264318

第一次接触不
会计宝

2022-05-26 13:0818264318

不会做
会计宝
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M老师2022-05-26 13:08

小企业的一般不用调，计入当期就行

2022-05-26 13:0918264318

那企业会计准则呢
会计宝
会计宝

M老师2022-05-26 13:09

损益类的一般通过以前年度损益调整过度

2022-05-26 13:0918264318

现在要补缴所得税具体要做什么工作呢
会计宝

2022-05-26 13:1118264318

除了把这个账做出来我还要怎么做其他相关的什么工作呢
会计宝
会计宝

M老师2022-05-26 13:11

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 1. 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai：银行存款 2. 调整： 借：以前年度损益调整 dai：应缴税费---企业所得税 3. 结转： 借：利润分配---未分配利润 dai：以前年度损益调整 4. 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai：银行存款 补提： 借：所得税费用 dai：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 dai：所得税费用 报表不必调整
会计宝

M老师2022-05-26 13:12

汇算清缴完，领导审批交税，做账，本年报表的期初数改一下就行

2022-05-26 13:1718264318

这个汇算清缴报表就会把少交的税提现出来
会计宝

2022-05-26 13:1718264318

这个汇算清缴报表就会把少交的税提现出来
会计宝

2022-05-26 13:1818264318

我要做的就是签字审批补缴税
会计宝

2022-05-26 13:1818264318

对吗
会计宝
会计宝

M老师2022-05-26 13:30

对
M老师

M老师2022-05-26 13:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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