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23年个税被员工举报，个税，所得税报表更正，纳税调增工资：13300，补交所得税：670.99元，24年账务处理？

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2024/7/10 17:33:17

23年个税被员工举报，个税，所得税报表更正，纳税调增工资：13300，补交所得税：670.99元，24年账务处理？

意思是账上多计提了工资，对么

现在跨年了，采用什么会计准则

小企业会计准则，不是多计提，是被员工举报，更正了个税，补了所得税，24年账务处理

小企业会计准则，不是多计提，是被员工举报，更正了个税，补了所得税，24年账务处理

补缴的所得税分录，借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

那调增的工资呢？不需要账务处理嘛?只调整所得税嘛

工资需要先计提然后发放，首先需要冲减掉多计提的分录，借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数

如果实际没有发放的话，之前 应付职工薪酬 应该有dai方余额

老师实际已经发放了的工资，需不需要退回呢？

实际发了工资，对方为什么举报啊

是做的法人代发的，是用的其他应付去代发的，现在24年账务怎么处理

也就是说，其实实际有可能没有发放

对，支付的时候做的是其他应付-法人，或者现金发放，现在举报了，调增的这部分怎么处理

那现在实际也没有返回现金啊，借 其他应付-法人 dai 应付职工薪酬

老师完整的分录怎么写？

工资需要先计提然后发放，首先需要冲减掉多计提的分录，借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数，借 其他应付款-法人 dai 应付职工薪酬

老师，是这样做嘛？

对的

就是等于工资退回是这样做对吧，没有退回呢

老师要是现金实际发放了呢，我怎么做

那要看最后退回了没有

退回了，我怎么处理，

那收到现金，借 库存现金 dai 应付职工薪酬

要是没有实际发放，之前做的法人代发就是我图片上的分录对吗

老师， 一般员工举报个税，是必须要调整24年的工资嘛？还是制作一笔补所得税的分录？

要是没有实际发放，之前做的法人代发就是我图片上的分录对吗，对的

老师， 一般员工举报个税，是必须要调整24年的工资嘛？还是制作一笔补所得税的分录？要看实际有没有发放，一般被举报代表实际没发放

老师要是实际发放了，就冲减原来实际发放的分录？

看款有没有收回来

款收到了，现金收的

那收到现金，借 库存现金 dai 应付职工薪酬

好的谢谢老师

假如开始是走的其他应付款-法人，现在是收到退回的现金，可以直接借 库存现金 dai 应付职工薪酬

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-07-10 17:3319857572

23年个税被员工举报，个税，所得税报表更正，纳税调增工资：13300，补交所得税：670.99元，24年账务处理？
会计宝
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王苗苗老师2024-07-10 17:37

意思是账上多计提了工资，对么
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会计宝

王苗苗老师2024-07-10 17:37

现在跨年了，采用什么会计准则

2024-07-10 17:3919857572

小企业会计准则，不是多计提，是被员工举报，更正了个税，补了所得税，24年账务处理
会计宝

2024-07-10 17:3919857572

小企业会计准则，不是多计提，是被员工举报，更正了个税，补了所得税，24年账务处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 17:42

补缴的所得税分录，借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

2024-07-10 17:4319857572

那调增的工资呢？不需要账务处理嘛?只调整所得税嘛
会计宝
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王苗苗老师2024-07-10 17:46

工资需要先计提然后发放，首先需要冲减掉多计提的分录，借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 17:47

如果实际没有发放的话，之前 应付职工薪酬 应该有dai方余额

2024-07-10 17:5819857572

会计宝
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2024-07-10 17:4919857572

老师实际已经发放了的工资，需不需要退回呢？
会计宝
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王苗苗老师2024-07-10 17:51

实际发了工资，对方为什么举报啊

2024-07-10 17:5119857572

是做的法人代发的，是用的其他应付去代发的，现在24年账务怎么处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 17:57

也就是说，其实实际有可能没有发放

2024-07-10 17:5819857572

对，支付的时候做的是其他应付-法人，或者现金发放，现在举报了，调增的这部分怎么处理
会计宝
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王苗苗老师2024-07-10 17:59

那现在实际也没有返回现金啊，借 其他应付-法人 dai 应付职工薪酬

2024-07-10 17:5919857572

老师完整的分录怎么写？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:05

工资需要先计提然后发放，首先需要冲减掉多计提的分录，借 利润分配-未分配利润 负数 dai 应付职工薪酬 负数，借 其他应付款-法人 dai 应付职工薪酬

2024-07-10 18:0519857572

会计宝
会计宝

2024-07-10 18:1219857572

老师，是这样做嘛？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:16

对的

2024-07-10 18:1619857572

就是等于工资退回是这样做对吧，没有退回呢
会计宝

2024-07-10 18:1719857572

老师要是现金实际发放了呢，我怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:17

那要看最后退回了没有

2024-07-10 18:1819857572

退回了，我怎么处理，
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:18

那收到现金，借 库存现金 dai 应付职工薪酬

2024-07-10 18:1919857572

要是没有实际发放，之前做的法人代发就是我图片上的分录对吗
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2024-07-10 18:2019857572

老师， 一般员工举报个税，是必须要调整24年的工资嘛？还是制作一笔补所得税的分录？
会计宝
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王苗苗老师2024-07-10 18:21

要是没有实际发放，之前做的法人代发就是我图片上的分录对吗，对的
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:22

老师， 一般员工举报个税，是必须要调整24年的工资嘛？还是制作一笔补所得税的分录？要看实际有没有发放，一般被举报代表实际没发放

2024-07-10 18:2219857572

老师要是实际发放了，就冲减原来实际发放的分录？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:24

看款有没有收回来

2024-07-10 18:2419857572

款收到了，现金收的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:27

那收到现金，借 库存现金 dai 应付职工薪酬

2024-07-10 18:2719857572

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:28

假如开始是走的其他应付款-法人，现在是收到退回的现金，可以直接借 库存现金 dai 应付职工薪酬
会计宝

王苗苗老师2024-07-10 18:28

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-07-10 18:29

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