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企业所得税汇算调整

原标题：2021年的所得税汇算清缴营业收入是45586372.77,利润-42464.64，现在专管员说我们收入这么高，税负为0不合理，让我们调整，应该怎么调整呢

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2022/6/8 13:13:18

2021年的所得税汇算清缴营业收入是45586372.77,利润-42464.64，现在专管员说我们收入这么高，税负为0不合理，让我们调整，应该怎么调整呢

先检查一下汇算清缴是否正确

如不能税前扣除的是否已调增

确保汇算清缴无误后，可答复专管员，实际情况就是亏损的，由于xx原因导致的亏损

不能税前扣除的包括哪些

我们只有这些内容

不能在企业所得税前扣除的项目 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金，是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失，是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以罚金和被没收财物。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.赞助支出，是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。 7.未经核定的准备金支出，指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。 9.与取得收入无关的其他支出。

好像我们都没有这些

可以直接调费用吗

或者不调整费用，在纳税调整项目明细表最后一栏调增一笔金额

汇算清缴不能随便调整，按实际发生计算，有不能扣除的项目才调整

除非企业多记了一天不属于本期的成本费用

除非企业多记了不属于本期的成本费用，就要把不属于本期的调出来

可以调增一笔吗

调增什么

我们实际利润为负数，但是税局老师觉得我们收入高税负为0不合理，那可以直接在纳税调整项目明细表里调增吗

你不属于调增的项目不能随便调增啊。 确保汇算清缴无误后，可答复专管员，实际情况就是亏损的，由于xx原因导致的亏损。

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2022-06-08 13:13匿名提问

2021年的所得税汇算清缴营业收入是45586372.77,利润-42464.64，现在专管员说我们收入这么高，税负为0不合理，让我们调整，应该怎么调整呢
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甘老师2022-06-08 13:15

先检查一下汇算清缴是否正确
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甘老师2022-06-08 13:15

如不能税前扣除的是否已调增
会计宝

甘老师2022-06-08 13:17

确保汇算清缴无误后，可答复专管员，实际情况就是亏损的，由于xx原因导致的亏损

2022-06-08 13:29匿名提问

不能税前扣除的包括哪些
会计宝

2022-06-08 13:00匿名提问

会计宝
会计宝

2022-06-08 13:30匿名提问

我们只有这些内容
会计宝
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甘老师2022-06-08 13:35

不能在企业所得税前扣除的项目 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金，是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失，是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以罚金和被没收财物。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.赞助支出，是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。 7.未经核定的准备金支出，指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。 9.与取得收入无关的其他支出。

2022-06-08 13:40匿名提问

好像我们都没有这些
会计宝

2022-06-08 13:40匿名提问

可以直接调费用吗
会计宝

2022-06-08 13:48匿名提问

或者不调整费用，在纳税调整项目明细表最后一栏调增一笔金额
会计宝
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甘老师2022-06-08 14:08

汇算清缴不能随便调整，按实际发生计算，有不能扣除的项目才调整
会计宝

甘老师2022-06-08 14:09

除非企业多记了一天不属于本期的成本费用
会计宝

甘老师2022-06-08 14:09

除非企业多记了不属于本期的成本费用，就要把不属于本期的调出来

2022-06-08 14:17匿名提问

可以调增一笔吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-08 14:18

调增什么

2022-06-08 14:22匿名提问

我们实际利润为负数，但是税局老师觉得我们收入高税负为0不合理，那可以直接在纳税调整项目明细表里调增吗
会计宝
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甘老师2022-06-08 14:23

你不属于调增的项目不能随便调增啊。 确保汇算清缴无误后，可答复专管员，实际情况就是亏损的，由于xx原因导致的亏损。
甘老师

甘老师2022-06-08 14:24

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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