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已经认证的进项票，卖家又红冲以后，我的税务怎么处理？

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2022/6/11 19:26:55

已经认证的进项票，卖家又红冲以后，我的税务怎么处理？

做进项税额转出处理

电子税务局有这个选项吗？

收到票时你们的会计分录是怎样的

在申报增值税时，进项税额附表里面通常会自动带出进项转出的数据，如果未自动带出，需要自己手工填写转出的税额

明白了

我原本就是记到应交增值税，进项税额。转出的时候怎么做分录呢

比如你之前的分录为：借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应付账款；那么收到红字发票并转出时，借：原材料（红字） dai：应交税费-进项税额转出 dai：应付账款（红字）

噢我以为是借应交增值税-(进项税额)红字呢

进项税额转出有专门的科目

好的，期末进项税额结转是一定要经过应交增值税（转出未交增值税）吗？可不可以直接转到应交税费-未交增值税？

可以直接转到应交税费-未交增值税

噢，那如果我上个月先结转了进项税，这时候我进项转出的话，是要反冲这笔结转的分录，即借，应交增值税（进项税额），dai应交税费-未交增值税。然后再借原材料（红字），dai应交税费-进项税额转出，dai应付账款吗

先把之前结转的分录删除，红字冲销之后再结转

删除？意思是反结账到上个月删除吗

比如你之前的分录为：借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应付账款；那么收到红字发票并转出时，借：原材料（红字） dai：应交税费-进项税额转出 dai：应付账款（红字）

然后这样，再加上一笔结转分录是吗

红字发票的开票日期是本月还是上月？

我上个月先结转了进项税，然后我这个月进项转出的话，是要反冲这笔结转的分录，即借，应交增值税（进项税额），dai应交税费-未交增值税。然后再借原材料（红字），dai应交税费-进项税额转出，dai应付账款吗

不用更改上月的账务处理。

直接本月，借：原材料（红字） dai：应交税费-进项税额转出 dai：应付账款（红字）

月末正常结转本月的增值税就好了

好的，就不管上个月的进项是否结转了，只要发生了进项转出的情况，就统一用应交税费-进项税额转出分录是吧

是的

谢谢

不客气

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2022-06-11 19:26匿名提问

已经认证的进项票，卖家又红冲以后，我的税务怎么处理？
会计宝
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许老师2022-06-11 19:28

做进项税额转出处理
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2022-06-11 19:30匿名提问

电子税务局有这个选项吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-06-11 19:33

收到票时你们的会计分录是怎样的
会计宝

许老师2022-06-11 19:34

在申报增值税时，进项税额附表里面通常会自动带出进项转出的数据，如果未自动带出，需要自己手工填写转出的税额

2022-06-11 19:36匿名提问

明白了
会计宝

2022-06-11 19:38匿名提问

我原本就是记到应交增值税，进项税额。转出的时候怎么做分录呢
会计宝
会计宝

许老师2022-06-11 19:40

比如你之前的分录为：借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应付账款；那么收到红字发票并转出时，借：原材料（红字） dai：应交税费-进项税额转出 dai：应付账款（红字）

2022-06-11 19:46匿名提问

噢我以为是借应交增值税-(进项税额)红字呢
会计宝
会计宝

许老师2022-06-11 19:47

进项税额转出有专门的科目

2022-06-11 19:50匿名提问

好的，期末进项税额结转是一定要经过应交增值税（转出未交增值税）吗？可不可以直接转到应交税费-未交增值税？
会计宝
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许老师2022-06-11 19:50

可以直接转到应交税费-未交增值税

2022-06-11 19:59匿名提问

噢，那如果我上个月先结转了进项税，这时候我进项转出的话，是要反冲这笔结转的分录，即借，应交增值税（进项税额），dai应交税费-未交增值税。然后再借原材料（红字），dai应交税费-进项税额转出，dai应付账款吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-11 20:01

先把之前结转的分录删除，红字冲销之后再结转

2022-06-11 20:03匿名提问

删除？意思是反结账到上个月删除吗
会计宝

2022-06-11 20:03匿名提问

比如你之前的分录为：借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应付账款；那么收到红字发票并转出时，借：原材料（红字） dai：应交税费-进项税额转出 dai：应付账款（红字）
会计宝

2022-06-11 20:03匿名提问

然后这样，再加上一笔结转分录是吗
会计宝
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许老师2022-06-11 20:05

红字发票的开票日期是本月还是上月？

2022-06-11 20:06匿名提问

我上个月先结转了进项税，然后我这个月进项转出的话，是要反冲这笔结转的分录，即借，应交增值税（进项税额），dai应交税费-未交增值税。然后再借原材料（红字），dai应交税费-进项税额转出，dai应付账款吗
会计宝
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许老师2022-06-11 20:07

不用更改上月的账务处理。
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许老师2022-06-11 20:07

直接本月，借：原材料（红字） dai：应交税费-进项税额转出 dai：应付账款（红字）
会计宝

许老师2022-06-11 20:07

月末正常结转本月的增值税就好了

2022-06-11 20:12匿名提问

好的，就不管上个月的进项是否结转了，只要发生了进项转出的情况，就统一用应交税费-进项税额转出分录是吧
会计宝
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许老师2022-06-11 20:13

是的

2022-06-11 20:15匿名提问

谢谢
会计宝
会计宝

许老师2022-06-11 20:15

不客气
许老师

许老师2022-06-11 20:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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