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我司是小规模纳税人，去年多计提了一笔费用汇算清缴的时候反结账已经调了，那调整的这笔费用是做到今年还是去年啊，应该是今年吧

原标题：老师您好，我司是小规模纳税人，去年多计提了一笔费用汇算清缴的时候反结账已经调了，那调整的这笔费用是做到今年还是去年啊，应该是今年吧

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2022/6/23 10:18:04

老师您好，我司是小规模纳税人，去年多计提了一笔费用汇算清缴的时候反结账已经调了，那调整的这笔费用是做到今年还是去年啊，应该是今年吧

多计提的反结账调整了，也就是说目前没有多计提的了

你今年又要重新做这笔费用？那就是做到今年

反结账是为了出报表嘛，我现在就是不知道这笔调整分录是要做到今年还是去年，如果直接做到去年的那岂不是和一季度的报表对不上

原则上，汇算清缴的调整是不需要调整账面的

你如果还没有改去年的账套，就不需要改

如果这笔费用就是不会发生，才需要调整，在今年调整就行

是确定不会发生的，那就是直接在今年调整就可以了是嘛

是的

所得税汇算清缴本身调整的就是会计准则和税法有差异的地方，所以他的调整不是必须回去改账套的

好的明白啦，谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-06-23 10:18墨鱼小丸子

老师您好，我司是小规模纳税人，去年多计提了一笔费用汇算清缴的时候反结账已经调了，那调整的这笔费用是做到今年还是去年啊，应该是今年吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-23 10:19

多计提的反结账调整了，也就是说目前没有多计提的了
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会计宝

杨老师2022-06-23 10:19

你今年又要重新做这笔费用？那就是做到今年

2022-06-23 10:20墨鱼小丸子

反结账是为了出报表嘛，我现在就是不知道这笔调整分录是要做到今年还是去年，如果直接做到去年的那岂不是和一季度的报表对不上
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-23 10:22

原则上，汇算清缴的调整是不需要调整账面的
会计宝

杨老师2022-06-23 10:23

你如果还没有改去年的账套，就不需要改
会计宝

杨老师2022-06-23 10:23

如果这笔费用就是不会发生，才需要调整，在今年调整就行

2022-06-23 10:24墨鱼小丸子

是确定不会发生的，那就是直接在今年调整就可以了是嘛
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-23 10:25

是的
会计宝

杨老师2022-06-23 10:25

所得税汇算清缴本身调整的就是会计准则和税法有差异的地方，所以他的调整不是必须回去改账套的

2022-06-23 10:29墨鱼小丸子

好的明白啦，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-23 10:29

不客气
杨老师

杨老师2022-06-23 10:30

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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