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本季度利润总额是正数，但是年度累计是负数，本季度企业所得税需要缴纳吗

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2022/6/23 15:14:30

本季度利润总额是正数，但是年度累计是负数，本季度企业所得税需要缴纳吗

累计利润为负数就不需要预缴

企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额吗

有些营业外支出不能抵扣企业所得税的，回头年度汇算清缴在调增行吗

账表一致的话企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额

汇算清缴调增就行

我意思就是现在按利润表报，回头清缴的时候再调，这样报没问题吧

没问题的

除了业务招待费按照实际发生额的60扣除，还有其他吗

业务招待费两个标准，另一个标准为营业收入的5‰

除了这个业务招待，还有什么不能全部扣除，比较常见的

广告费和宣传费，没有其他特别常见的了吧

捐赠支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费等

业务招待费基本上没有，如果有也是几千.肯定百分之5不到.如果是1000就能抵扣600是意思吗

我们往税务局交的工会经费，计入管理费用了，这个不能抵扣是吧

60%和5‰孰低

工会经费限额扣除

工会经费扣除限额为实发工资总额的2%

工会经费是按应发工资算的，扣除按打卡工资的2算

管理费用里面工资全额抵扣吗

实发工资总额*2%

我们应发6300，扣完保险5493，我是按6300还是5493

6300

那对于我们就是全额扣了，我们交工会经费也是6300的2交

有些公司计提数和发放数是不一致的

那就全额抵扣

我们单位一成不变国企

国企在这些方面比私企正规很多

支付的工资单位付的社保都可以全额抵扣吗

谢谢老师，老师辛苦啦

福利部门的工资除外

福利部门的工资和社保等计入职工福利费限额扣除

不客气

福利暂时与我们无缘了

我们没这个部门还

没有就全额扣除

谢谢老师，💗

不客气哦

广告费宣传费，是不是全年营业收入的15以下能全额扣除

是的，超过部分可结转以后年度扣除

好的谢谢老师

不客气

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-06-23 15:1446775772

本季度利润总额是正数，但是年度累计是负数，本季度企业所得税需要缴纳吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:20

累计利润为负数就不需要预缴
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2022-06-23 15:2146775772

企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额吗
会计宝

2022-06-23 15:2246775772

有些营业外支出不能抵扣企业所得税的，回头年度汇算清缴在调增行吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:24

账表一致的话企业所得税利润总额等于利润表里面的利润总额
会计宝

许老师2022-06-23 15:24

汇算清缴调增就行

2022-06-23 15:2546775772

我意思就是现在按利润表报，回头清缴的时候再调，这样报没问题吧
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:26

没问题的

2022-06-23 15:2846775772

除了业务招待费按照实际发生额的60扣除，还有其他吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:29

业务招待费两个标准，另一个标准为营业收入的5‰

2022-06-23 15:2946775772

除了这个业务招待，还有什么不能全部扣除，比较常见的
会计宝

2022-06-23 15:3146775772

广告费和宣传费，没有其他特别常见的了吧
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许老师2022-06-23 15:31

捐赠支出、职工福利费、工会经费、职工教育经费等

2022-06-23 15:3246775772

业务招待费基本上没有，如果有也是几千.肯定百分之5不到.如果是1000就能抵扣600是意思吗
会计宝

2022-06-23 15:3346775772

我们往税务局交的工会经费，计入管理费用了，这个不能抵扣是吧
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:35

60%和5‰孰低
会计宝

许老师2022-06-23 15:35

工会经费限额扣除
会计宝

许老师2022-06-23 15:36

工会经费扣除限额为实发工资总额的2%

2022-06-23 15:3846775772

工会经费是按应发工资算的，扣除按打卡工资的2算
会计宝

2022-06-23 15:3946775772

管理费用里面工资全额抵扣吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:39

实发工资总额*2%

2022-06-23 15:4046775772

我们应发6300，扣完保险5493，我是按6300还是5493
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会计宝

许老师2022-06-23 15:41

6300

2022-06-23 15:4246775772

那对于我们就是全额扣了，我们交工会经费也是6300的2交
会计宝
会计宝

许老师2022-06-23 15:42

有些公司计提数和发放数是不一致的
会计宝

许老师2022-06-23 15:42

那就全额抵扣

2022-06-23 15:4246775772

我们单位一成不变国企
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许老师2022-06-23 15:43

国企在这些方面比私企正规很多

2022-06-23 15:4346775772

支付的工资单位付的社保都可以全额抵扣吗
会计宝

2022-06-23 15:4646775772

谢谢老师，老师辛苦啦
会计宝
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许老师2022-06-23 15:46

福利部门的工资除外
会计宝

许老师2022-06-23 15:47

福利部门的工资和社保等计入职工福利费限额扣除
会计宝

许老师2022-06-23 15:47

不客气

2022-06-23 15:4746775772

福利暂时与我们无缘了
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2022-06-23 15:4846775772

我们没这个部门还
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许老师2022-06-23 15:48

没有就全额扣除

2022-06-23 15:4946775772

谢谢老师，💗
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许老师2022-06-23 15:49

不客气哦

2022-06-24 12:5946775772

广告费宣传费，是不是全年营业收入的15以下能全额扣除
会计宝
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许老师2022-06-24 13:03

是的，超过部分可结转以后年度扣除

2022-06-24 13:0446775772

好的谢谢老师
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会计宝

许老师2022-06-24 13:06

不客气
许老师

许老师2022-06-24 13:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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