企业于2021年改制,近期收到了一张改制前普通发票退回,怎么做账务处理?

原标题:老师,您好!企业于2021年改制,近期收到了一张改制前普通发票退回,怎么做账务处理?

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2022/6/24 22:29:20

老师,您好!企业于2021年改制,近期收到了一张改制前普通发票退回,怎么做账务处理?

红冲之前的账务处理

借:应收账款(红字,不含税)dai:主营业务收入(红字,不含税),是这样吗?公司名称也变了,不能开红字发票了

已缴纳的增值税就不用管了吗

之前分录怎么做的呢

借:应收账款,dai:主营业务收入,应交税费-未交增值税

未交增值税已经在当年次月缴纳了

可以把增值税转入营业外支出

虽然找税务局这个增值税应该可以现在抵扣,但是估计很麻烦

能不能把应收账款直接转入营业外支出

之前是普票对吗

如果是普票,当期直接开具一张负数发票就好

普票,现在不能开了,因为改制,当时开票的公司都注销了,那现在怎么处理?

刚老师咨询了一下税务热线,给的解释是,让咨询下主管税务机关意见

好的,谢谢老师!

不客气

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许老师财务经理,CPA答疑老师
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2022-06-24 22:29匿名提问

老师,您好!企业于2021年改制,近期收到了一张改制前普通发票退回,怎么做账务处理?
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 22:42

红冲之前的账务处理
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2022-06-24 22:53匿名提问

借:应收账款(红字,不含税)dai:主营业务收入(红字,不含税),是这样吗?公司名称也变了,不能开红字发票了
会计宝

2022-06-24 22:54匿名提问

已缴纳的增值税就不用管了吗
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 22:56

之前分录怎么做的呢

2022-06-24 23:02匿名提问

借:应收账款,dai:主营业务收入,应交税费-未交增值税
会计宝

2022-06-24 23:03匿名提问

未交增值税已经在当年次月缴纳了
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 23:04

可以把增值税转入营业外支出
会计宝

许老师2022-06-24 23:05

虽然找税务局这个增值税应该可以现在抵扣,但是估计很麻烦

2022-06-24 23:10匿名提问

能不能把应收账款直接转入营业外支出
会计宝
会计宝

许老师2022-06-24 23:14

之前是普票对吗
会计宝

许老师2022-06-24 23:16

如果是普票,当期直接开具一张负数发票就好

2022-06-25 06:56匿名提问

普票,现在不能开了,因为改制,当时开票的公司都注销了,那现在怎么处理?
会计宝
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许老师2022-06-25 10:35

刚老师咨询了一下税务热线,给的解释是,让咨询下主管税务机关意见

2022-06-25 12:25匿名提问

好的,谢谢老师!
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许老师2022-06-25 12:25

不客气
许老师

许老师2022-06-25 12:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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