2022/6/28 13:28:00
老师 我想请教一个问题 就是我们是研究院嘛 平时就是会做项目这些 所以就会有一个研发支出的科目 但是因为同时也要做研发支出的辅助台账嘛 所以就是要归集项目的费用 但是有一个问题就是 我们研发部门并不是产生所有的费用都是项目发生的 比如研究部门发生的招待费这些 但是目前的话我就是要把电脑上的账和研发支出辅助台账一致 我可不可以在研发支出-研发费用下设三级明细 科目就叫公共费用 再设相应的四级明细 比如招待费 工资 福利 社保 水电费这些 这样我就可以把与项目无关的研发支出归集到一起了这样可以吗
不可以
不会拿来加计扣除 只是把这个费用放到研发支出里过一遍
因为这个是研发部门的支出 只是和项目无关 但是我又需要做一个研发支出的辅助台账 所以有些和项目无关的费用我也需要归集 我的意思就是说想在研发支出-研发费用下再设一个公共费用 专门来归集研发部门的与项目无关的费用
后面不会去加计扣除这部分的 只是说先在研发费用里归集 后面再转入期间费用
如果设置明细账，在报表中还是会归集到研发费用，后期再转期间费用，没有意义，反而会混淆
所以为了混淆所以设置了一个研发支出辅助台账 这样在台账里面就可以区分 这样做虽然有点鸡肋 但是这样做是可行的对吧老师
因为虽然与项目无关 但这些都是研发部门的支出
但是根据规定需要设置研发费用辅助台账的
是的老师 因为我们对这个研发支出有一定的要求 所以有些费用就需要去研发支出过一下 所以我就说想在研发支出-研发费用下设一个公共费用，用来归集研发部门产生的和项目无关的费用 这样的话我的辅助台账里也弄一个公共费用项目 这样的话其他的支出也能有一个地方放 所以我想知道这样设置科目是不是可行的
但是不存在去加计扣除
不建议该操作
不建议的原因是什么呢老师
因为要先计入研发支出一遍 目前我想不出更好的办法了
招待费不会计入研发支出的 直接入期间费用
可能就是平时研发部门的水电 还有办公费 工资这些
你们研发支出总共有哪几个明细呢
研发支出下设了四个二级明细 分别是研发费用、固定资产、装修费、设备安装费 。目前我的想法是再在研发费用下设一个三级明细——公共费用
如果加了一个公共费用，到时候加计扣除或者在填对应的辅助台账数据时，你能分清么
这样我就可以区分哪些是项目产生的 哪些和项目关系不大的但是是研发部门的费用 这样在研发支出辅助台账里面我也能设置一个项目（公共项目）来归集那一部分
辅助账就是这样的
如果都归集到公共费用，到时候填，能有数据么
就是填和申报的项目无关的但是是研发部门的费用哇老师 有些时候是把项目委托别人做 没项目做的时候平时我们研发部门也会发生一些费用这些
因为如果你计入研发费用下设明细里面，后面如果查账可能会有风险，
我不拿来加计扣除也会有风险吗
会有的
是哪方面的风险哇老师
如果后期核查研发费用支出明细，就没有单独体现出来辅助账的明细了，
虽然留存备查单独列示比较好
老师 公共费用右边列还会列示其他项目名称
然后该这项项目的费用填到项目下 公共费用填到公共费用列下 每月分摊
你之前这些费用计入什么科目呢
就是每个月都有公共费用嘛 然后属于项目的费用也列示到项目下面
之前会计都是做到研发支出--研发费用下的 也没做研发支出辅助台账 我现在就是要开始做辅助台账 但是出现一个问题就是 有些不属于项目的研发部门费用我归集不了 但是也要计入研发支出里 所以我就想设一个三级明细——公共费用
这样就和项目的研发费用分开
我的辅助台账里也可以把不属于专项项目的研发部门费用归集进去了
因为是研发部门的发生的费用
你这公共费用后期还是转到期间费用？
要得老师 月末转入管理费用
要的老师 要转
想想也还可以
那些样子查的话问题不大哈老师 因为不存在去扣减税这块
到时候如果核查，做好解释也可以
好的 谢谢老师回答了这么多问题
不客气，
