小规模销售额不达到45万的销售额,但是有开专票和5%的普票,应该怎么申报?只需填表一就可以了吗?后面的明细表需不需要填报呢?

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2022/7/6 11:54:12

小规模销售额不达到45万的销售额,但是有开专票和5%的普票,应该怎么申报?只需填表一就可以了吗?后面的明细表需不需要填报呢?

普票免税,专票需要缴纳增值税

只需填主表就好了吗?后面的明细表需不需要填啊?

后面附表根据实际情况填写

如果达到45万的话应该怎么申报呢?

现在没有45万这个说法了,小规模纳税开具普票免税,专票依法纳税就行了

就是不管季度销售额多少都是可以普票免税了吗?

这个圈起来的需要填吗?

你直接在主表填写

普票填在免税栏

圈起来的前面两项需要填写,填完之后会汇总到主表

补充:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。

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许老师财务经理,CPA答疑老师
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2022-07-06 11:5411775320

小规模销售额不达到45万的销售额,但是有开专票和5%的普票,应该怎么申报?只需填表一就可以了吗?后面的明细表需不需要填报呢?
会计宝
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许老师2022-07-06 11:54

普票免税,专票需要缴纳增值税
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2022-07-06 11:5511775320

只需填主表就好了吗?后面的明细表需不需要填啊?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 11:59

后面附表根据实际情况填写

2022-07-06 12:0011775320

如果达到45万的话应该怎么申报呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 12:03

现在没有45万这个说法了,小规模纳税开具普票免税,专票依法纳税就行了

2022-07-06 12:0411775320

就是不管季度销售额多少都是可以普票免税了吗?
会计宝

2022-07-06 12:3811775320

会计宝
会计宝

2022-07-06 12:0811775320

这个圈起来的需要填吗?
会计宝
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许老师2022-07-06 12:18

你直接在主表填写
会计宝

许老师2022-07-06 12:18

普票填在免税栏
会计宝

许老师2022-07-06 12:29

圈起来的前面两项需要填写,填完之后会汇总到主表
会计宝

官方回复2022-07-08 15:35

补充:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
官方回复

官方回复2022-07-08 15:36

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