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我想问一下计提本月增值税和结转本月增值税是一样的吗

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2022/7/6 17:10:37

我想问一下计提本月增值税和结转本月增值税是一样的吗

增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税

计提和结转是不是一样的意思

可以算是同一个意思

有些人就把结转叫做计提

我在账的时候做成了计提结增值税，分录是 借 应交税费–转出未交增值税 dai 应交税费–未交增值税，但是我看之前的会计做账的时候是做结转增值税的，借 应交税费–销售税额 dai 应交税费–进项税额 应交税费–未交增值税，然后进项，销项余额是平的

我现在这样做，进项，销项是有余额的

那这样要怎么处理啊

两种做法都是可以的。你的做法正规一点，但是不完整

还差一笔，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费–转出未交增值税

你的意思是我这样做的话，还需要再做这一笔

还差一笔，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费–转出未交增值税

没有做到你说的这一笔，会不会影响到利润总额的数据呀？

我现在这样做搞到，进项，销项税有余额在

这不马上要申报企业所得税啦嘛，怕会影响到利润总额

增值税不会影响企业所得税的

会影响到利润总额吗？

因为做了一部分嘛

因为做少了一部分嘛

增值税是价外税，不影响损益

那按我这样做也没事，可以的吧

就怕对申报企业所得税会有影响

你结转增值税的时候要完整

需要把分录补齐

老师都给你讲了，增值税时价外税，不会影响企业所得税

今年1–6月份的账都这样做了，做的时候就是计提增值税，那现在要返回去每个月份改吗？

意思是你1-6月份只做了这笔：借 应交税费–转出未交增值税 dai 应交税费–未交增值税，对吧？

是啊

所以进项，销项都有余额

所以现在要怎么去处理呢

可以统一在这个月做一笔分录冲平

就是把1–6月份的都统一做到6月账里?然后都冲平?

你要核对一下金额

好的，我知道怎么做了

嗯嗯

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2022-07-06 17:10柚子

我想问一下计提本月增值税和结转本月增值税是一样的吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 17:14

增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税
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2022-07-06 17:19柚子

计提和结转是不是一样的意思
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 17:22

可以算是同一个意思
会计宝

许老师2022-07-06 17:22

有些人就把结转叫做计提

2022-07-06 17:26柚子

我在账的时候做成了计提结增值税，分录是 借 应交税费–转出未交增值税 dai 应交税费–未交增值税，但是我看之前的会计做账的时候是做结转增值税的，借 应交税费–销售税额 dai 应交税费–进项税额 应交税费–未交增值税，然后进项，销项余额是平的
会计宝

2022-07-06 17:26柚子

我现在这样做，进项，销项是有余额的
会计宝

2022-07-06 17:27柚子

那这样要怎么处理啊
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 17:27

两种做法都是可以的。你的做法正规一点，但是不完整
会计宝

许老师2022-07-06 17:28

还差一笔，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费–转出未交增值税

2022-07-06 19:25柚子

你的意思是我这样做的话，还需要再做这一笔
会计宝

2022-07-06 19:25柚子

还差一笔，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费–转出未交增值税
会计宝

2022-07-06 19:26柚子

没有做到你说的这一笔，会不会影响到利润总额的数据呀？
会计宝

2022-07-06 19:29柚子

我现在这样做搞到，进项，销项税有余额在
会计宝

2022-07-06 19:29柚子

这不马上要申报企业所得税啦嘛，怕会影响到利润总额
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 19:30

增值税不会影响企业所得税的

2022-07-06 19:39柚子

会影响到利润总额吗？
会计宝

2022-07-06 19:39柚子

因为做了一部分嘛
会计宝

2022-07-06 19:39柚子

因为做少了一部分嘛
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 19:40

增值税是价外税，不影响损益

2022-07-06 19:48柚子

那按我这样做也没事，可以的吧
会计宝

2022-07-06 19:48柚子

就怕对申报企业所得税会有影响
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 19:49

你结转增值税的时候要完整
会计宝

许老师2022-07-06 19:49

需要把分录补齐
会计宝

许老师2022-07-06 19:49

老师都给你讲了，增值税时价外税，不会影响企业所得税

2022-07-06 19:51柚子

今年1–6月份的账都这样做了，做的时候就是计提增值税，那现在要返回去每个月份改吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 19:53

意思是你1-6月份只做了这笔：借 应交税费–转出未交增值税 dai 应交税费–未交增值税，对吧？

2022-07-06 19:54柚子

是啊
会计宝

2022-07-06 19:54柚子

所以进项，销项都有余额
会计宝

2022-07-06 19:55柚子

所以现在要怎么去处理呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 19:56

可以统一在这个月做一笔分录冲平

2022-07-06 20:00柚子

就是把1–6月份的都统一做到6月账里?然后都冲平?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 20:00

你要核对一下金额

2022-07-06 20:07柚子

好的，我知道怎么做了
会计宝
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许老师2022-07-06 20:17

嗯嗯
许老师

许老师2022-07-06 20:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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