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我们是5🈷️升级的一般纳税人五月之前的进项发票应该就不能抵扣认证对吧！现在我要做进项税额转出，我应该填在增值税申报表进项税额转出的哪一个列次呢？

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2022/7/9 12:35:40

老师我们是5🈷️升级的一般纳税人五月之前的进项发票应该就不能抵扣认证对吧！现在我要做进项税额转出，我应该填在增值税申报表进项税额转出的哪一个列次呢？

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之前做的进项税分录我要转出应该如何些这个分录呢

你要转出哪个金额？

进项税啊 500的进项税

我之前做的进项税这个分录结转是对的吧？

就是转出500

结转分录没错

那我现在要转出500进项税要怎么做分录讷老师

借：主营业务成本或管理费用等 dai：应交税费-进项税额转出

借主营业务成本？？那我的未交增值税余额还是原来那个数字一点没变啊

这主要不就是冲减进项税额吗？等于我的进项还是原来那个数字

借方你按照受益科目灵活选择

进项税额转出科目你还要结转到未交增值税

借：应交税费-进项税额转出 dai：应交税费-未交增值税

谢谢老师只是这个进项税额转出到损益科目里会不会虚增成本？

不会的，你之前入成本的时候就少了这部分税额

不能抵扣的进项税额本来就需要计入成本

谢谢老师

补充：纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

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2022-07-09 12:35明知做戲、何必當真。

老师我们是5🈷️升级的一般纳税人五月之前的进项发票应该就不能抵扣认证对吧！现在我要做进项税额转出，我应该填在增值税申报表进项税额转出的哪一个列次呢？

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2022-07-09 12:40明知做戲、何必當真。

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