汇算清缴时利润调减2万，22年的分录咋做

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2022/7/13 19:02:31

有退税啥的吗？

没有

那不需要账务处理

但是所得税汇算清缴那个表填了

你们调减的是什么项目呢

工资薪金

有一笔21年没算，然后汇算清缴加进去的

你们是去年少记了管理费用吗？

对

小企业会计准则还是企业会计准则？

小企业

那直接补记在当月就好了

但是汇算清缴已经做了

利润已经调减了

也是补记在当月就好

没听懂

分录咋做

还有报税的时候财报要改吗

报表上的利润减少了，但是你账上的利润未减少，账上补记一笔就平了

就是直接记利润分配吗

不是，小企业会计准则影响当期损益

那我分立咋写

借：管理费用 dai：应付职工薪酬

那我工资部分不是记了两遍了吗

你不是去年账上少记了吗？

那我申报的时候报表需要改哪里嘛

去年的报表不需要改

年初数什么的

小企业会计准则不用调整去年的账务处理

那不用汇算清缴吗

但是我已经汇算了

汇算清缴是不用会计处理的，除非你前期账务有差错

就是这个事情

少计了工资

然后汇算清缴了

利润已经调减了

然后我现在需要做什么

老师说了，你在本月把少计的工资补上就行了

其他不用吗

报表年初数需要改吗

不需要调整年初数

我要做的就是上面那个分录，然后报表也不需要改对吗，其他都不用？

是的

汇算清缴的时候利润已经减了，以前年度亏损不会影响所得税吗

之前解释清楚了，报表的利润调减了，但是你账上利润不是没减吗？你把这笔费用补上，最终利润就和报表上一致了

好吧，我先报报看吧，有问题再问老师

嗯嗯

老师，还是昨天那个问题

我汇算清缴了，然后那两万可结转以后年度弥补的亏损

然后我又在今年的费用里做了

不是相当于做了两遍吗

你仔细想想，假如你汇算清缴报表调整后亏损10万，但是账上你没改（假如账上亏损8万），你补计这一笔账上亏损就为10万，和报表数据一致了。怎么会重复呢？

那这2万已经减少了当期的利润，然后以前年度亏损弥补又减少了所得

这点我不是很理解

你如果没记这笔，那你看看你现在账上累计亏损和报表数据对得上吗

这个我知道

但是报税度时候怎么办的

亏损弥补过来不是相当于做了两次吗

你去年少记管理费用2万，年度汇算已经算进去

对

汇算清缴已经算上了

利润调减了，然后可以弥补以后年度

今年的账补上去年少记的2万，今年汇算清缴时减掉这2万已申报税的（如今年工资总额100万，加上去年少记的2万是102万，汇算清缴账载102，实际100）

今年汇算清缴我就是这么做的

老师说的是明年汇算今年吗

对

但是我今年已经汇算了去年的

明年汇算今年的时候把2万减出来就可以了

所以因为21年少计的一笔要汇算两次dui ba q

你看下我括号里面的解释

明年汇算今年减2玩出来

2万

好的老师

21年少计2万管理费用

我22年汇算21年的企业所得，帐面50，实际52，利润调减了两万

可弥补亏损增加了2万

现在22年计进去

23年汇算帐102。实际100

然后可弥补亏损➖2万

是这样理解吗，老师

对

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2022-07-13 19:02匿名提问

汇算清缴时利润调减2万，22年的分录咋做

许老师2022-07-13 19:03

有退税啥的吗？

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2022-07-13 19:03匿名提问

没有

许老师2022-07-13 19:05

那不需要账务处理

点击展开全文 (83条)

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