2022/8/8 11:44:25
老师您好，我们公司于21年购入一辆车，开具的增值税专用发票已抵扣进账，同年五个月后卖掉，卖给了个人，目前被税务询问，说因为车管所开具了一张一千元的发票，远低于车辆价格。我与老板沟通说要卖车要交增值税，但是他一口咬定之前卖车调整了企业所得税，增值税不用开。我查到一条信息，想请问是什么意思
后续卖车人通过二手车交易平台出售汽车，交易平台可向新买方开具发票，据以办理汽车上牌、过户手续。
需要缴纳增值税
你说的那个是交易平台给买方开具二手车交易发票，办理过户
我与老板进行沟通，但他就认定企业不用缴纳增值税。并且说至少有一辆车也是被查了之后，只调整了企业所得税，没调整增值税。请问老师这可能吗？
1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。
依据
国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号)
财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号)
财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号)
这个是增值税的规定，是需要缴纳增值税的
所以我是不是可以怀疑，之前那个会计是做了未申报收入，但是没有告诉老板，直接用留抵税额进行申报了，所以老板就以为不用缴纳增值税？
你有这种怀疑的话，可以去查对应月份的增值税申报表和账务
看是否以前做过申报
因为在电子税务局里，6～11月申报表无法查看，应该是在柜台做的更正申报。现在是另一家公司也出现这种情况，我们应该怎么跟税务那边处理比较好呢
有做更正申报的话，应该有纸质申报表留存资料，可以查看下有没有
如果你确定之前申报过未开票收入的话，税务后台系统也可以查询
首先你先看下税务那边的要求是什么，如果是你们少缴税了，你可以去查看对应期间的业务和申报数据进行核实，如果确实少缴那就补税，如果已经申报过了，那就提供证明资料和税务局解释
今天已经去了税务了，现在我掌握的情况是车卖了26万，但是钱没有打给公司而是打给了法人。会计在账本上没有做任何处理。没有开发票，也没有申报未开票收入。一千块的发票是交易市场有我们的营业执照授权委托书自行开具的。
现在税务要求我们提供合同（合同有）提供流水，流水是打给了法人我觉得税务局还会多想是不是有阴阳合同，还要提供记账凭证，记账凭证也没有
我有考虑26万以现金入账，想请问老师账务应该如何处理
按照你说的应该是挂账法人往来款，申报未开票收入，如果你记账现金收入，也要考虑合理性，现在企业很少有26万的现金做备用金
如果是补之前的账务：借库存现金或者其他应收款-法人 dai固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税）
