预缴增值税、附加税计算

原标题：关于附加税预缴(图一)，后续缴纳(图二)，正常抵扣之后和当期增值税及附加税申报表数据不一致(图三)，怎么做账？

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2022/8/13 15:54:43

关于附加税预缴(图一)，后续缴纳(图二)，正常抵扣之后和当期增值税及附加税申报表数据不一致(图三)，怎么做账？

稍等我看一下

你的附加税缴纳（表二），增值税基数要填扣除预缴之前的数

你填的之后的数，然后后面又减了一遍预缴的附加税

我6月份已经做正常的结转增值税，计提附征税的会计分录，我现在7月份还要怎么做账才能调好？

你做账是对的，申报不对，不用改账，要改申报呀？

我6月一共要缴纳3879.05元增值税，预缴的2781增值税及相对应的附加税费，上面附表二是7月份补缴剩余未交的1098.05元增值税

6月份账面附加税按什么计提的？

3879.05元计提

那你的账没有问题

申报不对

申报表怎么改？

现在过了申报期了，电子税务局应该是不能更正了，可能需要去大厅改。你电话咨询一下当地的税务大厅吧

8月初的时候去了大厅咨询，柜台的人告诉我表里的数据没有错，说是一部分减免税款

但是你前面的基数错了

你前面用3000多那个数的话，后面再减掉预缴的金额才是对的

你前面用的1000，你捋一捋，这样你就没有算预缴的部分，然后又减掉了预缴的金额，这不就减重复了吗

您的意思是我需要把表二增值税额改为3879.05？

是的

我的账不需要改？

账是对的

好的，谢谢老师指正

不客气

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