2022/8/15 13:58:52
老师，我公司是进出口贸易公司，出口一批货物，已经出口了，专管员叫我们赶紧结转收入报税，但是工厂那边只开出一部分发票，导致我们的进项税不够抵销项税，专管员说我们可以先申报，然后不交，等下个月申报时再申请补抵，再交一些税收滞纳金。
我今天报税，由于我们的进项不够抵，销项税就还有38万，但是我就这么申报的话，附加税费这块就太多了，一共4万多。
我想咨询一下，我今天报税，下个月申请补抵之后，附加税费会没有了吗，还是说下个月即使申请补抵了，这4万多的附加税费还是要交吗
还是要交的
只是说下个月你的进项多的话，没有应交增值税，就不会产生附加税了
但是这个月的该交是要交的
但是我这个月进项票来了，我下月补抵这个月的销项税，我补抵之后，就没有这么多的税了，那这个月的附加税也不重新计算吗
下月申报时候做这个月的补抵
附加税是根据实际缴纳的增值税来算的
如果专管员允许下个月的进项来补抵，附加税也是需要跟着变的
这种情况建议最好先咨询一下专管员，以他的答复为准。
那就是说，我报税了不交税，下月申请补抵后，附加税也是会跟着变的对吗？专管员说可以申请补抵，附加税这块，我现在联系不到他，心里着急，就来这块赶紧问问老师
理论上是附加税也是跟着变的，因为附加税是根据增值税主表的本期应交税费计算的
老师，就是我申报后，不是已经带出应交的税费了吗，那我下月补抵时，是，让我再改一下这个月的申报表吗
这个我也不清楚专管员怎么操作
这种情况要是不嫌麻烦，最好直接去找专管员处理。毕竟是他要求你们这样做的
给他打电话没人接，离得太远了我今天过不去他那，哎！谢谢老师了
不客气哈，你可以加一下专管员的微信，以后有什么事可以微信联系
老师，您看专管员是这么回复我的，他这意思，是就是说，即使下个月我们去申请补抵了，还是需要交这个月申报产生的附加费的金额吗
是的，他的意思表示附加税还是需要缴纳
那就是说，不会随着下月补抵而改变金额了，今天申报是多少就是多少了，是这个意思吗老师
是这个意思
哦买噶，可能这批货都挣不到4万，老师，是不是出口有报关单之后就要结转主营收入了，即使工厂没开出发票，也要结转
是的，你们都出口了，对方还没把发票开具给你们，这是你们得问题
你可以联系下工厂把发票开出来
这个开出来，是不是也不可以去抵扣上个月的销项税了
专管员说了你们抵减上月的增值税，但是附加税不可以抵减
那只能是花钱买个经验了
你们出口的货物属于免征增值税范围吗
不属于，钢材，征13退0
那就没办法了
只能交钱了是不
是的
其实你还可以联系专管员，看看是否附加税也可以不用缴纳
去税务局大厅让工作人员手动调整申报表，看看是否可行。如果不可行，那就没办法
但是今天就是15号了
那我今天是不是还是得照常申报
是的呢。
第一次干会计，都不太懂，哎，让公司损失了
这种情况，你们就该及时取得进项票
是问专管员，附加税和应交税一起暂时先不缴纳吗
是的，咨询一下
领导没告诉我已经出口了，也没发我报关单，专管员给我打电话问我，我才知道
这个应交税和附加税可以分开缴纳吗，之前几个月我们没有产生税额，这个月是第一次
这个要咨询下大厅呢
大厅应该下班了，明天我再问问吧，我先给申报上
嗯嗯
其实这个也不是很影响，相当于你们提前把税款缴纳了，后期取得发票时，增值税可以抵扣，相应的后期附加税也会少缴纳
是这样吗，但是我们出口，销项进项应该是差不多的，发票及时的话，不会产生这么多税费，那就也不会有这么多附加税，那还是相当于我们后期会少缴吗老师
确实是可以分开缴纳，问了管员，还没回我，他肯定下班了都
就是因为存在期间差，会导致多缴纳附加税
那这个税钱以后能退吗
所以就是应该，在生成报关单之前就让工厂开出发票，就不会产生今天这种事故了对不
应该是退不了的
除非你们先把增值税缴纳了，后期取得发票作为留底税额继续抵扣后期的销项税额，这样总体算下来是没亏附加税的
但是税务局让你这样处理，就会多缴纳附加税部分，而且这部分多半不能退
但是我们后期的销项税，还有后期的进项可以抵，下次我一定催工厂开发票
增值税38w，确实是太多了
附加税就将近5w
那没办法，就当买个教训
或者咨询下专管员能否附加税也下月抵减
你说明下情况，看看能否这样操作，不能的话就没办法
他说城建税和附加税不允许抵
那是不是就是必须要交了，也不会退回，也不会有什么以后再抵了
是这个意思
这个教训有点贵🥺
没办法
还是学的不够全面，不然就能规避这个问题了
以后注意就行了
