请问留底抵欠税完整流程分录,用不用转入已交税金体现

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2022/8/16 12:48:56

请问留底抵欠税完整流程分录,用不用转入已交税金体现

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 同时, 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

如果上期留抵进项税已结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税,那么本期至需要上面的第二个分录即可

销进项的留底一直没有结转过

不用把未交转入已交税金吗?

不需要的,一般税交了直接借未交增值税,能统计清楚就好

好的,那老师做完后,未交增值税余额和转出未交增值税余额相等就是对的吧

不是的,转出未交增值税一般情况下余额为零(有留抵税额的话,余额为留抵进项税金额)

未交增值税一般是dai方余额,表明本月应交增值税,次月缴纳完毕余额为0

未交余额是对的,之前做的缓缴分录借:转出未交增值税 dai:未交增值税

缓交不用做分录,留dai方余额在未交增值税那里

怎么和之前老师讲的不一样,销进项我们没有做结转也就没有dai方余额呀

一般实务增值税月末分录 1.如果是销项税额大于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 缴纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 2.如果是销项税额小于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额)

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2022-08-16 12:48匿名提问

请问留底抵欠税完整流程分录,用不用转入已交税金体现
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 12:53

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 同时, 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

甘老师2022-08-16 12:54

如果上期留抵进项税已结转至应交税费-应交增值税-转出未交增值税,那么本期至需要上面的第二个分录即可

2022-08-16 12:56匿名提问

销进项的留底一直没有结转过
会计宝

2022-08-16 12:57匿名提问

不用把未交转入已交税金吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 12:58

不需要的,一般税交了直接借未交增值税,能统计清楚就好

2022-08-16 13:06匿名提问

好的,那老师做完后,未交增值税余额和转出未交增值税余额相等就是对的吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 13:07

不是的,转出未交增值税一般情况下余额为零(有留抵税额的话,余额为留抵进项税金额)
会计宝

甘老师2022-08-16 13:08

未交增值税一般是dai方余额,表明本月应交增值税,次月缴纳完毕余额为0

2022-08-16 13:12匿名提问

未交余额是对的,之前做的缓缴分录借:转出未交增值税 dai:未交增值税
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 13:21

缓交不用做分录,留dai方余额在未交增值税那里

2022-08-16 13:23匿名提问

怎么和之前老师讲的不一样,销进项我们没有做结转也就没有dai方余额呀
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-16 13:24

一般实务增值税月末分录 1.如果是销项税额大于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 缴纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 2.如果是销项税额小于进项税额,结转的账务处理是: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额)
甘老师

甘老师2022-08-16 13:25

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (14条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111727会计人, 提问了190528 个问题
李伟老师
信用得分
36098
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5800
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
28370
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5051
/
打赏 106次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
66474
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10400
/
打赏 192次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111727会计人, 提问了190528 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
369名专家老师,3分钟快速回复,已有111727会计人, 提问了190528 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈