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老师中秋节公司购买礼品送客户和发放员工福利，会计上如何分录

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2022/9/11 22:37:47

老师中秋节公司购买礼品送客户和发放员工福利，会计上如何分录

1.发放员工福利 借：管理/销售费用-福利费 dai：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 dai：银行存款等

2.赠送客户 借：销售费用 dai：银行存款/现金等

不是说购进的货物赠送给客户需要视同销售吗老师？

对，视同销售忘了打一个销项税 购入月饼 借：库存商品 dai：银行存款/现金等 赠送客户 借：销售费用 dai：库存商品 应交税费应交增值税销项税额

还有涉及别的税吗，还是说只涉及增值税，个税，企业所得税都涉及吗老师

还有这个发放员工福利还有赠送客户是不是都需要视同销售做分录，

外购商品发放员工福利不是视同销售，而是做进项税额转出

不涉及个税。 增值税是赠送客户那里视同销售要计缴增值税 企业所得税是企业有应纳税所得额才涉及

比如我购进扒鸡是546元开的普票，购进时借库存商品扒鸡546元待银行存款546，送礼时借管理费用业务招待546dai库存商品546销项税额是多少金额呢？怎么确定老师

一般都是按进货价平本出售

不明白能按我的例子给说下吗

比如进货价不含税500，出售也按500出售

那对方开的普票或者是手撕票我按不含税价格入库存商品？

普票肯定按发票全额入库存商品

平进平出

比如我购进扒鸡是546元开的普票，购进时借库存商品扒鸡546元待银行存款546，送礼时借管理费用业务招待546dai库存商品546销项税额是多少金额呢？怎么确定老师

销项546×0.13=70.98

我前面库存商品是546后面我库存商品肯定还是546元，那我销项怎么办呢

如果没有进项相当于我还要交70的增值税？

对

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2022-09-11 22:3738376352

老师中秋节公司购买礼品送客户和发放员工福利，会计上如何分录
会计宝
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甘老师2022-09-11 22:39

1.发放员工福利 借：管理/销售费用-福利费 dai：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 dai：银行存款等
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甘老师2022-09-11 22:39

2.赠送客户 借：销售费用 dai：银行存款/现金等

2022-09-11 22:4438376352

不是说购进的货物赠送给客户需要视同销售吗老师？
会计宝

2022-09-11 22:1038376352

会计宝
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甘老师2022-09-11 22:47

对，视同销售忘了打一个销项税 购入月饼 借：库存商品 dai：银行存款/现金等 赠送客户 借：销售费用 dai：库存商品 应交税费应交增值税销项税额

2022-09-11 22:5038376352

还有涉及别的税吗，还是说只涉及增值税，个税，企业所得税都涉及吗老师
会计宝

2022-09-11 22:5138376352

还有这个发放员工福利还有赠送客户是不是都需要视同销售做分录，
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甘老师2022-09-11 22:59

外购商品发放员工福利不是视同销售，而是做进项税额转出
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甘老师2022-09-11 23:06

不涉及个税。 增值税是赠送客户那里视同销售要计缴增值税 企业所得税是企业有应纳税所得额才涉及

2022-09-13 10:1738376352

比如我购进扒鸡是546元开的普票，购进时借库存商品扒鸡546元待银行存款546，送礼时借管理费用业务招待546dai库存商品546销项税额是多少金额呢？怎么确定老师
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甘老师2022-09-13 10:18

一般都是按进货价平本出售

2022-09-13 10:1938376352

不明白能按我的例子给说下吗
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甘老师2022-09-13 10:20

比如进货价不含税500，出售也按500出售

2022-09-13 10:2138376352

那对方开的普票或者是手撕票我按不含税价格入库存商品？
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甘老师2022-09-13 10:22

普票肯定按发票全额入库存商品
会计宝

甘老师2022-09-13 10:22

平进平出

2022-09-13 10:2238376352

比如我购进扒鸡是546元开的普票，购进时借库存商品扒鸡546元待银行存款546，送礼时借管理费用业务招待546dai库存商品546销项税额是多少金额呢？怎么确定老师
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甘老师2022-09-13 10:23

销项546×0.13=70.98

2022-09-13 10:2338376352

我前面库存商品是546后面我库存商品肯定还是546元，那我销项怎么办呢
会计宝

2022-09-13 10:2438376352

如果没有进项相当于我还要交70的增值税？
会计宝
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甘老师2022-09-13 10:24

对

2022-09-13 10:2438376352

好的谢了老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-09-13 10:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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