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月末结转应交增值税

原标题：某增值税一般纳税人当月销项税额合计100万元，进项税额80万元，进项税额转出5万元，预交增值税10万元，这道题目中月末账务处理涉及几个分录？分别是什么？

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2022/9/17 13:32:40

某增值税一般纳税人当月销项税额合计100万元，进项税额80万元，进项税额转出5万元，预交增值税10万元，这道题目中月末账务处理涉及几个分录？分别是什么？

1.月末结转应交增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai：应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）25 2. 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）25 dai：应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目， 借：应交税费—未交增值税10 dai：应交税费—预交增值税10

第1个分录初级没见过啊

月底增值税结转如何处理？ 　　1、结转进项税额分录 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项税额分录 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　 　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——未交增值税 　　4、实际交纳时会计分录 　　借：应交税费——未交增值税 　 　dai：银行存款 （我是进项和销项放一起了）

分录一和分录二没有见过呀

先结转到转出未交增值税 实务中也有直接结转到应交税费-未交增值税的

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-09-17 13:32匿名提问

某增值税一般纳税人当月销项税额合计100万元，进项税额80万元，进项税额转出5万元，预交增值税10万元，这道题目中月末账务处理涉及几个分录？分别是什么？
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甘老师2022-09-17 13:36

1.月末结转应交增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai：应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）25 2. 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）25 dai：应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目， 借：应交税费—未交增值税10 dai：应交税费—预交增值税10
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2022-09-17 14:03匿名提问

第1个分录初级没见过啊
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甘老师2022-09-17 14:05

月底增值税结转如何处理？ 　　1、结转进项税额分录 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——应交增值税——进项税额 　　2、结转销项税额分录 　　借：应交税费——应交增值税——销项税额 　 　dai：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税： 　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 　　dai：应交税费——未交增值税 　　4、实际交纳时会计分录 　　借：应交税费——未交增值税 　 　dai：银行存款 （我是进项和销项放一起了）

2022-09-17 18:44匿名提问

分录一和分录二没有见过呀
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甘老师2022-09-17 18:45

先结转到转出未交增值税 实务中也有直接结转到应交税费-未交增值税的
甘老师

甘老师2022-09-17 18:46

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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