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公司是小规模纳税人，取得进项发票不能做“应交税费-应交增值税-进项税额”，应该直接入成本，但之前的财务账务都做在了进项税额，要不要调啊

原标题：老师，公司是小规模纳税人，取得进项发票不能做“应交税费-应交增值税-进项税额”，应该直接入成本，但之前的财务账务都做在了进项税额，要不要调啊

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2022/10/19 14:55:14

老师，公司是小规模纳税人，取得进项发票不能做“应交税费-应交增值税-进项税额”，应该直接入成本，但之前的财务账务都做在了进项税额，要不要调啊

需要

那要怎么调啊，好几年呢

相当于之前少计入了成本，费用或材料的金额，把取得进项发票的税额都做在“进项税额”科目，这样怎么调啊，要翻之前的发票一笔笔区分是什么费用吗？

有没有办法可以一笔头调啊

可以把之前的进项税挂的余额一笔调到成本费用里面

不用去分到底是哪些费用了吗，比如有的是材料费，电费，库存商品啥的

那老师，调整分录该怎么做？

这个需要分的

借：原材料 管理费用等 dai：应交税费-进项税

那20年12月之前是一般纳税人，20年12月之后为小规模纳税人，那是不是要分开，12月之前的做结转增值税，之后的做你上面的调整分录

是的

一般纳税人和小规模处理还是不同的，需要分开处理

好的，知道了，谢谢！

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2022-10-19 14:55匿名提问

老师，公司是小规模纳税人，取得进项发票不能做“应交税费-应交增值税-进项税额”，应该直接入成本，但之前的财务账务都做在了进项税额，要不要调啊
会计宝
会计宝

andy老师2022-10-19 14:56

需要
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2022-10-19 14:59匿名提问

那要怎么调啊，好几年呢
会计宝

2022-10-19 15:03匿名提问

相当于之前少计入了成本，费用或材料的金额，把取得进项发票的税额都做在“进项税额”科目，这样怎么调啊，要翻之前的发票一笔笔区分是什么费用吗？
会计宝

2022-10-19 15:04匿名提问

有没有办法可以一笔头调啊
会计宝
会计宝

andy老师2022-10-19 15:14

可以把之前的进项税挂的余额一笔调到成本费用里面

2022-10-19 15:17匿名提问

不用去分到底是哪些费用了吗，比如有的是材料费，电费，库存商品啥的
会计宝

2022-10-19 15:18匿名提问

那老师，调整分录该怎么做？
会计宝
会计宝

andy老师2022-10-19 15:25

这个需要分的
会计宝

andy老师2022-10-19 15:25

借：原材料 管理费用等 dai：应交税费-进项税

2022-10-19 15:32匿名提问

那20年12月之前是一般纳税人，20年12月之后为小规模纳税人，那是不是要分开，12月之前的做结转增值税，之后的做你上面的调整分录
会计宝
会计宝

andy老师2022-10-19 15:35

是的
会计宝

andy老师2022-10-19 15:35

一般纳税人和小规模处理还是不同的，需要分开处理

2022-10-19 15:36匿名提问

好的，知道了，谢谢！
会计宝
andy老师

andy老师2022-10-19 15:37

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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