公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?

原标题:公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?

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2022/11/5 17:47:08

公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?

你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可

电子税务局方面,汇算清缴一般2022年5月份作出,直接用审计报告的报表即可,即调整之后的

请问从政策开始生效这个如何理解呢?是审计报告上有描述吗?

政策出具的时候都附了生效时间,比如上市公司从什么时候开始实施,其他非上市公司可以从何时开始实施

如果我想调账,并且要达到从追溯期结束后都开始用调整完的数据记账,这样可以吗?但是我担心这样会有较大的税会差异

不建议这样做

这次审计报告主要就是调整收入准则和新租赁准则,而且领导要求以后都要按照新的准则来做账了,这样的话是不是意味着是要调账和调表呢?

首先政策上没有此类规定,其次如果逐月调整,以前期间报出的数据与账务不符,后续涉及到解释问题的话,原因不容易查找

请问政策上没有此类规定是指“没有规定审计报告出具后要追溯调账吗?

以后做账是需要按照新准则的

老师,我不太明白,可以具体说一说吗?

你们是上市公司吗

不是,但是在筹备IPO了

政策开始执行后,你们始终没有按照新准则进行账务处理?

目前没有

建议与政策生效时间匹配起来,生效后就应该按照新准则进行账务处理了

特别是你们计划ipo 建议规范处理

以您的经验,从旧的租赁处理换到新租赁准则,对资产负债表和利润表具体有什么影响呢?

资产规模增加 资产负债率提高了

租赁资产入表导致的

公司这边租房合同和发票都是经营租赁,以前的处理是每月计管理费用

利润表的话看你们的具体业务

业务是互联网信息技术服务业,成本小,费用高

量大吗,租赁事项

就一个租赁合同,办公场地租赁,每月房租3万元

你们审计报告出具了,计算一下影响数即可

审计报告里面有单独进行披露

我是想不明白为什么非得要按新租赁准则来执行,明明是现成的房产,按需求来承租。也不带融资性质,还要算利率,真的好麻烦

国内外趋同

最近的几次调整都是这个趋势

更能反映报表全貌

规避账外隐性债务

蒋老师,我入行时间不长,其实不太看的习惯审计报告的底稿和明细,还有试算平衡表。想请教一下拿到这些材料后如何快速上手看懂呢?重点可以从那些表、科目入手呢?

重点关注一是金额较大的,二是容易存在问题的,比如其他应收其他应付,金融资产类,其他流动其他非流动资产类,负债结构,权益构成等,利润表方面主要是看看同期的变化,一些非正常损失方面需要关注下

试算平衡表关注一下抵消分录,还有重点调整事项

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2022-11-05 17:47匿名提问

公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?
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孙老师2022-11-05 17:54

你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可
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孙老师2022-11-05 17:55

电子税务局方面,汇算清缴一般2022年5月份作出,直接用审计报告的报表即可,即调整之后的

2022-11-05 17:59匿名提问

请问从政策开始生效这个如何理解呢?是审计报告上有描述吗?
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孙老师2022-11-05 18:01

政策出具的时候都附了生效时间,比如上市公司从什么时候开始实施,其他非上市公司可以从何时开始实施

2022-11-05 18:06匿名提问

如果我想调账,并且要达到从追溯期结束后都开始用调整完的数据记账,这样可以吗?但是我担心这样会有较大的税会差异
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孙老师2022-11-05 18:08

不建议这样做

2022-11-05 18:09匿名提问

这次审计报告主要就是调整收入准则和新租赁准则,而且领导要求以后都要按照新的准则来做账了,这样的话是不是意味着是要调账和调表呢?
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孙老师2022-11-05 18:10

首先政策上没有此类规定,其次如果逐月调整,以前期间报出的数据与账务不符,后续涉及到解释问题的话,原因不容易查找

2022-11-05 18:12匿名提问

请问政策上没有此类规定是指“没有规定审计报告出具后要追溯调账吗?
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孙老师2022-11-05 18:12

以后做账是需要按照新准则的

2022-11-05 18:13匿名提问

老师,我不太明白,可以具体说一说吗?
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孙老师2022-11-05 18:13

你们是上市公司吗

2022-11-05 18:13匿名提问

不是,但是在筹备IPO了
会计宝
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孙老师2022-11-05 18:13

政策开始执行后,你们始终没有按照新准则进行账务处理?

2022-11-05 18:13匿名提问

目前没有
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孙老师2022-11-05 18:14

建议与政策生效时间匹配起来,生效后就应该按照新准则进行账务处理了
会计宝

孙老师2022-11-05 18:15

特别是你们计划ipo 建议规范处理

2022-11-05 18:16匿名提问

以您的经验,从旧的租赁处理换到新租赁准则,对资产负债表和利润表具体有什么影响呢?
会计宝
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孙老师2022-11-05 18:17

资产规模增加 资产负债率提高了
会计宝

孙老师2022-11-05 18:17

租赁资产入表导致的

2022-11-05 18:18匿名提问

公司这边租房合同和发票都是经营租赁,以前的处理是每月计管理费用
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孙老师2022-11-05 18:18

利润表的话看你们的具体业务

2022-11-05 18:18匿名提问

业务是互联网信息技术服务业,成本小,费用高
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孙老师2022-11-05 18:19

量大吗,租赁事项

2022-11-05 18:19匿名提问

就一个租赁合同,办公场地租赁,每月房租3万元
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孙老师2022-11-05 18:19

你们审计报告出具了,计算一下影响数即可
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孙老师2022-11-05 18:19

审计报告里面有单独进行披露

2022-11-05 18:21匿名提问

我是想不明白为什么非得要按新租赁准则来执行,明明是现成的房产,按需求来承租。也不带融资性质,还要算利率,真的好麻烦
会计宝
会计宝

孙老师2022-11-05 18:21

国内外趋同
会计宝

孙老师2022-11-05 18:22

最近的几次调整都是这个趋势
会计宝

孙老师2022-11-05 18:22

更能反映报表全貌
会计宝

孙老师2022-11-05 18:22

规避账外隐性债务

2022-11-05 18:24匿名提问

蒋老师,我入行时间不长,其实不太看的习惯审计报告的底稿和明细,还有试算平衡表。想请教一下拿到这些材料后如何快速上手看懂呢?重点可以从那些表、科目入手呢?
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孙老师2022-11-05 19:36

重点关注一是金额较大的,二是容易存在问题的,比如其他应收其他应付,金融资产类,其他流动其他非流动资产类,负债结构,权益构成等,利润表方面主要是看看同期的变化,一些非正常损失方面需要关注下
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孙老师2022-11-05 19:37

试算平衡表关注一下抵消分录,还有重点调整事项
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同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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