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增值税进项税额怎么结转

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2022/11/12 8:16:35

增值税进项税额怎么结转

从dai方结转到“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”

为什么是转出未交增值税呢

还有就是结转进项销项，缴纳增值税这一套分录怎么写

结转销项税、进项税： 借：应交税费-应交增值税（销项税）        应交税费-应交增值税（进项税额转出）  dai：应交税费-应交增值税（进项税）         应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 结转应缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  dai：应交税费-未交增值税 如果未交增值税科目为dai方余额，缴纳增值税： 借：应交税费-未交增值税  dai：银行存款

如果是考试答题的话分录就是这样写，实务中见到不少单位直接将进项、销项和进项税转出一起结转到未交增值税中去的，dai方就缴税，借方不交税。

实际工作中我这样做对吗？结转进项税额：借 应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（进项税额） 结转销项税：借 应交税费-应交增值税（销项税额）dai 应交税费-未交增值税

是不是如果这个未交增值税是负数的话就说明我不用交税

是的

我上边的分录做的对吗老师

可以的，好多单位就这样做的

老师那如果上期有留抵税额该怎么做？

留抵在借方不需要处理，在上面挂着就行

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2022-11-12 08:16匿名提问

增值税进项税额怎么结转
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木言2022-11-12 08:18

从dai方结转到“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”
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2022-11-12 08:21匿名提问

为什么是转出未交增值税呢
会计宝

2022-11-12 08:22匿名提问

还有就是结转进项销项，缴纳增值税这一套分录怎么写
会计宝
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木言2022-11-12 08:24

结转销项税、进项税： 借：应交税费-应交增值税（销项税）        应交税费-应交增值税（进项税额转出）  dai：应交税费-应交增值税（进项税）         应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 结转应缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  dai：应交税费-未交增值税 如果未交增值税科目为dai方余额，缴纳增值税： 借：应交税费-未交增值税  dai：银行存款
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木言2022-11-12 08:27

如果是考试答题的话分录就是这样写，实务中见到不少单位直接将进项、销项和进项税转出一起结转到未交增值税中去的，dai方就缴税，借方不交税。

2022-11-12 08:33匿名提问

实际工作中我这样做对吗？结转进项税额：借 应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（进项税额） 结转销项税：借 应交税费-应交增值税（销项税额）dai 应交税费-未交增值税
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2022-11-12 08:34匿名提问

是不是如果这个未交增值税是负数的话就说明我不用交税
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 09:03

是的

2022-11-12 09:05匿名提问

我上边的分录做的对吗老师
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 09:32

可以的，好多单位就这样做的

2022-11-12 10:12匿名提问

老师那如果上期有留抵税额该怎么做？
会计宝
会计宝

木言2022-11-12 10:16

留抵在借方不需要处理，在上面挂着就行
木言

木言2022-11-12 10:17

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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