接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。

原标题:老板接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。

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2022/11/14 13:45:00

老板接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。

你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的

1、确认下你们的成本发票什么时候能收到

2、如果在汇算前收不到发票调增这部分成本对你们的利润影响大不大

增值税与企业所得税申报收入不一致税务系统会有风险提示,到时候需要你们提供证明

特别大 有几十万

你们做的工程项目?

先开具发票的,你们增值税正常申报,账务上按照施工进度确认收入

定做的1比1模型 是一个直升机

关键这个货还没开始动工

这几十万对你们的利润影响多大?

要是在明年汇算前你们把成本发票收到企业所得税就不会受影响

我们有库存材料的

都有发票

但是这个人工咋整呀

人工是外包还是你们自己人干?

自己的人

或者我可不可以不结转这个成本 明年交货了再结 反正今年也亏了hen duo

人工和材料根据实际发生额正常入账,今年领用的材料少就少结转

对哈 领多少结多少

你计算好增加这部分收入后对你们企业所得税没什么影响就可以

😤交税吧 无语老板了 老是做些这种让人为难的操作

或者红冲一部分发票,明年1月份再重新开具

他和客户签的合同是 预付70%的款 开票了才付款

你们账务上不是亏损么,对企业所得税税额不影响,你就按照正常的账务处理就行

那我就领了材料就结转成本吗

是的,有领料单就结转成本

人工工资按照实际的核算支出计入成本、费用

好的 谢谢老师

如果你们企业所得税牵涉到缴纳税款,并且合同能证明你们的工期比较长,你的企业所得税收入可以按照工期进度确认

这样在汇算后需要你提料资料证明为什么不一致

有些实际操作中没有税法规定上那么方便

好的 谢谢老师

还有个问题

就是我们老板申请了高新技术企业 我想问下高新技术企业必须要有研发人员和研发费用吗

你好同学,平台规定单个问题单个解答,新的问题需要重新发起提问哦

哦哦 好的 谢谢

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2022-11-14 13:45尘埃

老板接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。
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王苗苗老师2022-11-14 13:49

你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的
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会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:50

1、确认下你们的成本发票什么时候能收到
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:51

2、如果在汇算前收不到发票调增这部分成本对你们的利润影响大不大
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:52

增值税与企业所得税申报收入不一致税务系统会有风险提示,到时候需要你们提供证明

2022-11-14 13:52尘埃

特别大 有几十万
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:53

你们做的工程项目?
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:53

先开具发票的,你们增值税正常申报,账务上按照施工进度确认收入

2022-11-14 13:53尘埃

定做的1比1模型 是一个直升机
会计宝

2022-11-14 13:53尘埃

关键这个货还没开始动工
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:54

这几十万对你们的利润影响多大?
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:55

要是在明年汇算前你们把成本发票收到企业所得税就不会受影响

2022-11-14 13:55尘埃

我们有库存材料的
会计宝

2022-11-14 13:55尘埃

都有发票
会计宝

2022-11-14 13:55尘埃

但是这个人工咋整呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:56

人工是外包还是你们自己人干?

2022-11-14 13:56尘埃

自己的人
会计宝

2022-11-14 13:57尘埃

或者我可不可以不结转这个成本 明年交货了再结 反正今年也亏了hen duo
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:58

人工和材料根据实际发生额正常入账,今年领用的材料少就少结转

2022-11-14 13:58尘埃

对哈 领多少结多少
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:58

你计算好增加这部分收入后对你们企业所得税没什么影响就可以

2022-11-14 13:59尘埃

😤交税吧 无语老板了 老是做些这种让人为难的操作
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 13:59

或者红冲一部分发票,明年1月份再重新开具

2022-11-14 14:01尘埃

他和客户签的合同是 预付70%的款 开票了才付款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 14:02

你们账务上不是亏损么,对企业所得税税额不影响,你就按照正常的账务处理就行

2022-11-14 14:05尘埃

那我就领了材料就结转成本吗
会计宝
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王苗苗老师2022-11-14 14:06

是的,有领料单就结转成本
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 14:07

人工工资按照实际的核算支出计入成本、费用

2022-11-14 14:07尘埃

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 14:08

如果你们企业所得税牵涉到缴纳税款,并且合同能证明你们的工期比较长,你的企业所得税收入可以按照工期进度确认
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 14:08

这样在汇算后需要你提料资料证明为什么不一致
会计宝

王苗苗老师2022-11-14 14:08

有些实际操作中没有税法规定上那么方便

2022-11-14 14:08尘埃

好的 谢谢老师
会计宝

2022-11-14 14:09尘埃

还有个问题
会计宝

2022-11-14 14:09尘埃

就是我们老板申请了高新技术企业 我想问下高新技术企业必须要有研发人员和研发费用吗
会计宝
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王苗苗老师2022-11-14 14:11

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2022-11-14 14:13尘埃

哦哦 好的 谢谢
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王苗苗老师2022-11-14 14:14

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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