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请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、贷方应付账款，今年该怎么调涨呢？

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2022/11/23 14:48:44

请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、dai方应付账款，今年该怎么调涨呢？

今年汇算清缴的时候纳税调整了吗？

没有，被会计直接做相同分录红冲掉了，导致今年的管理费用那一笔直接是负数当月结转了

什么时候负数红冲的

4月份

那相当于你们去年多暂估一笔费用，抵减了去年的利润，但是去年的所得税在汇算清缴时没有纳税调整

但是在今年账上又做了一笔红冲，增加了今年的利润是吗？

如果你们不调整财务报表和去年的纳税申报表的话，账务处理这样处理分录没有问题，只不过今年要就这一部分缴税，延期了一年，后期税务查到会有风险，不过实操中有一些企业会这样操作

还有一种就是租更改去年的年度申报表，进行纳税调整，可能会有税款和滞纳金或罚款，这样的话，你的账上这一笔红冲分录就无需做了，不过应付账款挂账需要处理，如果是不在支付的话，需要转入营业外收入，需要缴纳企业所得税

好的，谢谢哈

然后今年又暂估了借管理费用、dai应付账款、现在导致暂估的应付账款比管理费用多，那今年怎么调账才能做平呢？

你们今年暂估的费用如果不是真实发生的交易，在最后一个季度原分录红冲

红冲的话那管理费用就会变成负数了，那这一部分是不是要交所得税了

是的

有可能会增加应纳税所得税，导致缴纳所得税

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2022-11-23 14:48匿名提问

请问一下上年度的多暂估的借方管理费用、dai方应付账款，今年该怎么调涨呢？
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清岚2022-11-23 14:51

今年汇算清缴的时候纳税调整了吗？
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2022-11-23 15:02匿名提问

没有，被会计直接做相同分录红冲掉了，导致今年的管理费用那一笔直接是负数当月结转了
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 15:04

什么时候负数红冲的

2022-11-23 15:04匿名提问

4月份
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 15:05

那相当于你们去年多暂估一笔费用，抵减了去年的利润，但是去年的所得税在汇算清缴时没有纳税调整
会计宝

清岚2022-11-23 15:06

但是在今年账上又做了一笔红冲，增加了今年的利润是吗？
会计宝

清岚2022-11-23 15:07

如果你们不调整财务报表和去年的纳税申报表的话，账务处理这样处理分录没有问题，只不过今年要就这一部分缴税，延期了一年，后期税务查到会有风险，不过实操中有一些企业会这样操作
会计宝

清岚2022-11-23 15:09

还有一种就是租更改去年的年度申报表，进行纳税调整，可能会有税款和滞纳金或罚款，这样的话，你的账上这一笔红冲分录就无需做了，不过应付账款挂账需要处理，如果是不在支付的话，需要转入营业外收入，需要缴纳企业所得税

2022-11-23 15:11匿名提问

好的，谢谢哈
会计宝

2022-11-23 15:30匿名提问

然后今年又暂估了借管理费用、dai应付账款、现在导致暂估的应付账款比管理费用多，那今年怎么调账才能做平呢？
会计宝
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清岚2022-11-23 15:59

你们今年暂估的费用如果不是真实发生的交易，在最后一个季度原分录红冲

2022-11-23 16:39匿名提问

红冲的话那管理费用就会变成负数了，那这一部分是不是要交所得税了
会计宝
会计宝

清岚2022-11-23 16:48

是的
会计宝

清岚2022-11-23 16:48

有可能会增加应纳税所得税，导致缴纳所得税
清岚

清岚2022-11-23 16:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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