2022/12/14 15:54:50
请问一般纳税人金税盘服务费抵减增值税,借方的应交税费-应交增值税-减免税额是结转到营业外收入中吗?
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益
那以前年度的一直挂在账上,想把他接转掉,是通过以前年度损益调增替换其他收益吗?
减免税款先做处理:
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
dai:营业外收入
再做月末结转:
借:应交税费- 应交增值税(转出未交增值税)
dai:应交税费- 未交增值税
这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税.
我们企业不用未交增值税这个科目,直接就是进项、销项、已交税金,然后应该交的税费就看最后应交税费的期末余额就行了
那你们不结转增值税,应交税费应交增值税(减免税款)余额就留着
老师我的意思是我们公司20年又一笔七百多的金税盘抵扣了增值税,但是当时上一个会计没有接转,所以一直有一个应交税费-应交增值税-减免税额挂在账上,想把他平掉
那不需要接转到其他收益里面吗
要不然就一直挂在账上
这个不是你理解的意思
这个科目余额应该是最终结转到应交税费-未交增值税科目
那老师您一开始说的那段话是什么意思,需要您讲解一下
你们抵减的时候已经确认了一次减免的营业外收入(其他收益了)
现在你是减免税款有科目余额,这个科目余额类似于应交税费应交增值税进项税额科目余额,你们没有每月结转增值税明细科目的话,现有的科目余额不能乱动
老师也就是科目余额表是这样的是没问题的是吗
你第一张截图已经抵扣红冲管理费用了
对的
你们的科目余额现在要不不能动,要不然你按照规范结转
那这个待认证一直挂在账上总感觉很奇怪
待认证的进项税认证后转到进项税明细
借:应交增值税-进项税额
dai:带认证进项税额
那我可以把这个减免税额转到已交税金里吗?
不是结转到已交税金
规范的增值税结转你百度看下
那老师,我这个科目不动,您看一下根据这个余额表,这个申报表的期末留抵金额对吗
是不是少了那760
要不然是记账没记对,要不然是报税没报对
这两个图的数据没有勾稽上
老师根据这个账,您那边算的期末留抵是不是3670.26
同学你好
怎么了?
老师我想让您根据我给的余额表,看一看期末留抵该填多少
在
这个申报表上的留抵应该不对
2910.26
对着的,同学
你的科目需要调整一下
请问如何调整呢
把加计抵减的1007.55,和待认证-760从应交增值税下挪出来
就可以了
他们两个不是应交增值税的下级科目
那个待认证是以前年度金税盘扣减增值税的
那请问这个待认证应该挪到哪里呢
挪出来,如果他是错的调他。放那是不对的
老师我不知道怎么调
借:管理费用760
应交税费-进项税额加计1007.55
dai:应交税费-应交增值税-进项税额加计1007.55
应交税费-应交增值税-待认证 760
需要再设科目。
这样就可以了
新设一个这个科目。应交税费-进项税额加计
借:管理费用760
往前追一下,应是以前的人记错账了,
那个760之前的人已经计过费用了,然后世纪抵扣的时候把他冲减了,我现在还要重新再计入费用吗
这个760的正常处理方式是
购买时
借管理费用 dai应付账款
冲减时
借:应交税费-应交增值税-税收抵免 760
dai:管理费用 76
根据现在的账务处理,显示,这个760已是多余。需要向前追一下,是不是以前记错了
现在这个账除了科目不对,就是错在这个760上
老师,之前的那个人就是您说的这样记账的,只不过她计入的科目错了,不是减免税额,而记到了待认证里
但是这个科目他一直没有接转,就导致一直挂在账上
那就有一种可能,他账上作了。企业一直没有销项税,就一直留在账
或者是账上作了抵免,实际没有抵免
后边抵免的分录,只有实际抵时,才能作
没有抵这笔分录不用作
作了,就是错误、
你再检查一下吧,
账实不符的点现在就在760,到底账上申报表抵了没有
如果没有抵,这笔分录要冲回来
他实际抵免了,我看了之前的申报表
那你向前追一下吧
现在就错在这个数上了
所以我就在纠结这个借方的抵免税额应该转到哪去,要不然就一直挂在账上
如果低了就挂在上边
现在申报表和账不一致
哪个月有应纳税额了,可以把应交增值税结平
好
从账实一致的那个月起,一月一月往下追
好
好的,如果满意可以五星评价哈,谢谢
好的
好的