请问一般纳税人金税盘服务费抵减增值税,借方的应交税费-应交增值税-减免税额是结转到营业外收入中吗?

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2022/12/14 15:54:50

请问一般纳税人金税盘服务费抵减增值税,借方的应交税费-应交增值税-减免税额是结转到营业外收入中吗?

小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益

那以前年度的一直挂在账上,想把他接转掉,是通过以前年度损益调增替换其他收益吗?

减免税款先做处理: 借:应交税费-应交增值税(减免税款) dai:营业外收入 再做月末结转: 借:应交税费- 应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费- 未交增值税

这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税.

我们企业不用未交增值税这个科目,直接就是进项、销项、已交税金,然后应该交的税费就看最后应交税费的期末余额就行了

那你们不结转增值税,应交税费应交增值税(减免税款)余额就留着

老师我的意思是我们公司20年又一笔七百多的金税盘抵扣了增值税,但是当时上一个会计没有接转,所以一直有一个应交税费-应交增值税-减免税额挂在账上,想把他平掉

那不需要接转到其他收益里面吗

要不然就一直挂在账上

这个不是你理解的意思

这个科目余额应该是最终结转到应交税费-未交增值税科目

那老师您一开始说的那段话是什么意思,需要您讲解一下

你们抵减的时候已经确认了一次减免的营业外收入(其他收益了) 现在你是减免税款有科目余额,这个科目余额类似于应交税费应交增值税进项税额科目余额,你们没有每月结转增值税明细科目的话,现有的科目余额不能乱动

老师也就是科目余额表是这样的是没问题的是吗

你第一张截图已经抵扣红冲管理费用了

对的

你们的科目余额现在要不不能动,要不然你按照规范结转

那这个待认证一直挂在账上总感觉很奇怪

待认证的进项税认证后转到进项税明细 借:应交增值税-进项税额 dai:带认证进项税额

那我可以把这个减免税额转到已交税金里吗?

不是结转到已交税金

规范的增值税结转你百度看下

那老师,我这个科目不动,您看一下根据这个余额表,这个申报表的期末留抵金额对吗

是不是少了那760

要不然是记账没记对,要不然是报税没报对

这两个图的数据没有勾稽上

老师根据这个账,您那边算的期末留抵是不是3670.26

同学你好

怎么了?

老师我想让您根据我给的余额表,看一看期末留抵该填多少

这个申报表上的留抵应该不对

2910.26

对着的,同学

你的科目需要调整一下

请问如何调整呢

把加计抵减的1007.55,和待认证-760从应交增值税下挪出来

就可以了

他们两个不是应交增值税的下级科目

那个待认证是以前年度金税盘扣减增值税的

那请问这个待认证应该挪到哪里呢

挪出来,如果他是错的调他。放那是不对的

老师我不知道怎么调

借:管理费用760 应交税费-进项税额加计1007.55 dai:应交税费-应交增值税-进项税额加计1007.55 应交税费-应交增值税-待认证 760

需要再设科目。

这样就可以了

新设一个这个科目。应交税费-进项税额加计

借:管理费用760 往前追一下,应是以前的人记错账了,

那个760之前的人已经计过费用了,然后世纪抵扣的时候把他冲减了,我现在还要重新再计入费用吗

这个760的正常处理方式是 购买时 借管理费用 dai应付账款 冲减时 借:应交税费-应交增值税-税收抵免 760 dai:管理费用 76

根据现在的账务处理,显示,这个760已是多余。需要向前追一下,是不是以前记错了

现在这个账除了科目不对,就是错在这个760上

老师,之前的那个人就是您说的这样记账的,只不过她计入的科目错了,不是减免税额,而记到了待认证里

但是这个科目他一直没有接转,就导致一直挂在账上

那就有一种可能,他账上作了。企业一直没有销项税,就一直留在账

或者是账上作了抵免,实际没有抵免

后边抵免的分录,只有实际抵时,才能作

没有抵这笔分录不用作

作了,就是错误、

你再检查一下吧,

账实不符的点现在就在760,到底账上申报表抵了没有

如果没有抵,这笔分录要冲回来

他实际抵免了,我看了之前的申报表

那你向前追一下吧

现在就错在这个数上了

所以我就在纠结这个借方的抵免税额应该转到哪去,要不然就一直挂在账上

如果低了就挂在上边

现在申报表和账不一致

哪个月有应纳税额了,可以把应交增值税结平

从账实一致的那个月起,一月一月往下追

好的,如果满意可以五星评价哈,谢谢

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2022-12-14 15:54匿名提问

请问一般纳税人金税盘服务费抵减增值税,借方的应交税费-应交增值税-减免税额是结转到营业外收入中吗?
会计宝
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甘老师2022-12-14 15:56

小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益
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2022-12-14 15:59匿名提问

那以前年度的一直挂在账上,想把他接转掉,是通过以前年度损益调增替换其他收益吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 16:00

减免税款先做处理: 借:应交税费-应交增值税(减免税款) dai:营业外收入 再做月末结转: 借:应交税费- 应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费- 未交增值税
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甘老师2022-12-14 16:00

这样未交增值税就是扣除减免税款以后的实际应交增值税.

2022-12-14 16:03匿名提问

我们企业不用未交增值税这个科目,直接就是进项、销项、已交税金,然后应该交的税费就看最后应交税费的期末余额就行了
会计宝
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甘老师2022-12-14 16:04

那你们不结转增值税,应交税费应交增值税(减免税款)余额就留着

2022-12-14 16:04匿名提问

老师我的意思是我们公司20年又一笔七百多的金税盘抵扣了增值税,但是当时上一个会计没有接转,所以一直有一个应交税费-应交增值税-减免税额挂在账上,想把他平掉
会计宝

2022-12-14 16:05匿名提问

那不需要接转到其他收益里面吗
会计宝

2022-12-14 16:05匿名提问

要不然就一直挂在账上
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 16:05

这个不是你理解的意思
会计宝

甘老师2022-12-14 16:05

这个科目余额应该是最终结转到应交税费-未交增值税科目

2022-12-14 16:06匿名提问

那老师您一开始说的那段话是什么意思,需要您讲解一下
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 16:08

你们抵减的时候已经确认了一次减免的营业外收入(其他收益了) 现在你是减免税款有科目余额,这个科目余额类似于应交税费应交增值税进项税额科目余额,你们没有每月结转增值税明细科目的话,现有的科目余额不能乱动

2022-12-14 16:51匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 16:03匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 16:18匿名提问

老师也就是科目余额表是这样的是没问题的是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 16:19

你第一张截图已经抵扣红冲管理费用了

2022-12-14 16:19匿名提问

对的
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 16:19

你们的科目余额现在要不不能动,要不然你按照规范结转

2022-12-14 16:20匿名提问

那这个待认证一直挂在账上总感觉很奇怪
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 16:21

待认证的进项税认证后转到进项税明细 借:应交增值税-进项税额 dai:带认证进项税额

2022-12-14 20:07匿名提问

那我可以把这个减免税额转到已交税金里吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 20:08

不是结转到已交税金
会计宝

甘老师2022-12-14 20:08

规范的增值税结转你百度看下

2022-12-14 20:33匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 20:45匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 20:13匿名提问

那老师,我这个科目不动,您看一下根据这个余额表,这个申报表的期末留抵金额对吗
会计宝

2022-12-14 20:13匿名提问

是不是少了那760
会计宝
会计宝

甘老师2022-12-14 20:15

要不然是记账没记对,要不然是报税没报对
会计宝

甘老师2022-12-14 20:15

这两个图的数据没有勾稽上

2022-12-14 20:17匿名提问

老师根据这个账,您那边算的期末留抵是不是3670.26
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:23

同学你好
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:23

怎么了?

2022-12-14 20:25匿名提问

老师我想让您根据我给的余额表,看一看期末留抵该填多少
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:25

2022-12-14 20:45匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 20:55匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 20:26匿名提问

这个申报表上的留抵应该不对
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:26

2910.26
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:27

对着的,同学
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:27

你的科目需要调整一下

2022-12-14 20:27匿名提问

请问如何调整呢
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:28

把加计抵减的1007.55,和待认证-760从应交增值税下挪出来
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:28

就可以了
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:28

他们两个不是应交增值税的下级科目

2022-12-14 20:28匿名提问

那个待认证是以前年度金税盘扣减增值税的
会计宝

2022-12-14 20:08匿名提问

会计宝
会计宝

2022-12-14 20:29匿名提问

那请问这个待认证应该挪到哪里呢
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:29

挪出来,如果他是错的调他。放那是不对的

2022-12-14 20:30匿名提问

老师我不知道怎么调
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:32

借:管理费用760 应交税费-进项税额加计1007.55 dai:应交税费-应交增值税-进项税额加计1007.55 应交税费-应交增值税-待认证 760
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:33

需要再设科目。
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:33

这样就可以了
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:34

新设一个这个科目。应交税费-进项税额加计
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:34

借:管理费用760 往前追一下,应是以前的人记错账了,

2022-12-14 20:36匿名提问

那个760之前的人已经计过费用了,然后世纪抵扣的时候把他冲减了,我现在还要重新再计入费用吗
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:39

这个760的正常处理方式是 购买时 借管理费用 dai应付账款 冲减时 借:应交税费-应交增值税-税收抵免 760 dai:管理费用 76
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:40

根据现在的账务处理,显示,这个760已是多余。需要向前追一下,是不是以前记错了
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:41

现在这个账除了科目不对,就是错在这个760上

2022-12-14 20:41匿名提问

老师,之前的那个人就是您说的这样记账的,只不过她计入的科目错了,不是减免税额,而记到了待认证里
会计宝

2022-12-14 20:41匿名提问

但是这个科目他一直没有接转,就导致一直挂在账上
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:42

那就有一种可能,他账上作了。企业一直没有销项税,就一直留在账
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:42

或者是账上作了抵免,实际没有抵免
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:43

后边抵免的分录,只有实际抵时,才能作
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:43

没有抵这笔分录不用作
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:43

作了,就是错误、
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:43

你再检查一下吧,
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:44

账实不符的点现在就在760,到底账上申报表抵了没有
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:44

如果没有抵,这笔分录要冲回来

2022-12-14 20:44匿名提问

他实际抵免了,我看了之前的申报表
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:45

那你向前追一下吧
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:45

现在就错在这个数上了

2022-12-14 20:45匿名提问

所以我就在纠结这个借方的抵免税额应该转到哪去,要不然就一直挂在账上
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:45

如果低了就挂在上边
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:45

现在申报表和账不一致
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:46

哪个月有应纳税额了,可以把应交增值税结平

2022-12-14 20:46匿名提问

会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 20:47

从账实一致的那个月起,一月一月往下追

2022-12-14 20:48匿名提问

会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 21:05

好的,如果满意可以五星评价哈,谢谢

2022-12-14 21:27匿名提问

好的
会计宝
会计宝

云峰老师2022-12-14 21:27

好的
云峰老师

云峰老师2022-12-14 21:28

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