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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年，像供暖费 水费 招聘服务费这些费用，进了“管理费用”科目，如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度，那是否需要调增不属于2021年的部分？比如我在2021年交了笔供暖费3万元，所属期是2021年10月1日至2022年10月1日，那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元？

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2023/1/2 18:44:21

我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年，像供暖费 水费 招聘服务费这些费用，进了“管理费用”科目，如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度，那是否需要调增不属于2021年的部分？比如我在2021年交了笔供暖费3万元，所属期是2021年10月1日至2022年10月1日，那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元？

像这种金额不大的，可以直接费用化处理，不用调整

费用化处理就是它如果进了损益类科目也不用管是吧？

是的

就是说这种，原则上是要调增的，只是因为金额不大，就不调了，是吗？

是这个意思，原则上这个费用是要分摊的

好的。那请问是不是所有类型的费用跨年了原则上都得分摊调增啊？没有那种特殊的费用属于跨年了原则上也不用分摊调增的费用吧？

这个没有具体规定，根据费用所属期间来判定

就是说，原则上所有的费用跨年了就都得调增。是吧？

你做账的时候就不应该全部做在今年

哦哦。我明白了。谢谢老师。

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2023-01-02 18:44Amireux Helios

我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年，像供暖费 水费 招聘服务费这些费用，进了“管理费用”科目，如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度，那是否需要调增不属于2021年的部分？比如我在2021年交了笔供暖费3万元，所属期是2021年10月1日至2022年10月1日，那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元？
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许老师2023-01-02 18:47

像这种金额不大的，可以直接费用化处理，不用调整
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2023-01-02 18:52Amireux Helios

费用化处理就是它如果进了损益类科目也不用管是吧？
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许老师2023-01-02 18:53

是的

2023-01-02 18:54Amireux Helios

就是说这种，原则上是要调增的，只是因为金额不大，就不调了，是吗？
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许老师2023-01-02 18:54

是这个意思，原则上这个费用是要分摊的

2023-01-02 18:57Amireux Helios

好的。那请问是不是所有类型的费用跨年了原则上都得分摊调增啊？没有那种特殊的费用属于跨年了原则上也不用分摊调增的费用吧？
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许老师2023-01-02 18:58

这个没有具体规定，根据费用所属期间来判定

2023-01-02 19:01Amireux Helios

就是说，原则上所有的费用跨年了就都得调增。是吧？
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许老师2023-01-02 19:05

你做账的时候就不应该全部做在今年

2023-01-02 19:08Amireux Helios

哦哦。我明白了。谢谢老师。
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许老师

许老师2023-01-02 19:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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