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请问，我这个季度交的上个季度的企业所得税的数，应该填在这个季度利润表的所得税费用了吗

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2023/1/11 11:12:08

请问，我这个季度交的上个季度的企业所得税的数，应该填在这个季度利润表的所得税费用了吗

不是

本季度计提属于本季度的所得税费用才是在本季度利润表所得税费用里

本季度交上季度分录 借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款 不涉及利润表

那就是应该上个季度申报的时候填在上个季度利润表的所得税费用了是吗？那我上个季度没有填，怎么补救？就是上个季度忘记填，但是交过税了。这个季度还能补救吗？

在这个季度补计提 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税

分录是照您说的补，那我这个季度申报时需要往利润表或者资产负债表里填什么补救吗？

补计提后正常出报表就行

正常出报表的意思是，可以把已经缴纳的上个季度的数填在这个季度的利润表的所得税费用里吗？

对，你在这个季度补计提

那资产负债表的应交税费还需要填已经缴纳过的企业所得税这个数吗？

已经交了不存在应交税费负债了

好的，那就是我补完计提的分录，然后将上月已交的企业所得税的那笔钱数填在这个季度的利润表的所得税费用了就可以了，资产负债表不需要体现已经交过的这笔钱了，是吗？

正常出报表

这个税款支付了银行存款不是减少了吗

对 银行存款减少了

那就只填在利润表所得税费用即可吧？

你先出报表，按以上说法去做

平衡了即可

那我补这个所得税费用是填在利润表本月金额还是直接填本年累计金额里呢？

本月和本年累计

你们软件自动生成报表就行了

好的 非常感谢您 我们是手动填的 没有自动生成

还有个小疑问就是，这个已缴纳的所得税填到这个季度里会被当成是这个季度应缴纳的吗？

借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款

你看下这个分录就明白了

只要我补了这个分录，就不会被当成是这个月应缴纳的是吧？

哎，你还不明白，应交税费没有余额了啊

哦哦 我懂了 不存在应交了 好的 谢谢您

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-11 11:1277972481

请问，我这个季度交的上个季度的企业所得税的数，应该填在这个季度利润表的所得税费用了吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:12

不是
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会计宝

甘老师2023-01-11 11:13

本季度计提属于本季度的所得税费用才是在本季度利润表所得税费用里
会计宝

甘老师2023-01-11 11:13

本季度交上季度分录 借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款 不涉及利润表

2023-01-11 11:1477972481

那就是应该上个季度申报的时候填在上个季度利润表的所得税费用了是吗？那我上个季度没有填，怎么补救？就是上个季度忘记填，但是交过税了。这个季度还能补救吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:14

在这个季度补计提 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税

2023-01-11 11:1677972481

分录是照您说的补，那我这个季度申报时需要往利润表或者资产负债表里填什么补救吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:19

补计提后正常出报表就行

2023-01-11 11:2177972481

正常出报表的意思是，可以把已经缴纳的上个季度的数填在这个季度的利润表的所得税费用里吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:21

对，你在这个季度补计提

2023-01-11 11:2377972481

那资产负债表的应交税费还需要填已经缴纳过的企业所得税这个数吗？
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:24

已经交了不存在应交税费负债了

2023-01-11 11:2677972481

好的，那就是我补完计提的分录，然后将上月已交的企业所得税的那笔钱数填在这个季度的利润表的所得税费用了就可以了，资产负债表不需要体现已经交过的这笔钱了，是吗？
会计宝
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甘老师2023-01-11 11:26

正常出报表
会计宝

甘老师2023-01-11 11:27

这个税款支付了银行存款不是减少了吗

2023-01-11 11:2777972481

对 银行存款减少了
会计宝

2023-01-11 11:2877972481

那就只填在利润表所得税费用即可吧？
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:28

你先出报表，按以上说法去做
会计宝

甘老师2023-01-11 11:29

平衡了即可

2023-01-11 11:3277972481

那我补这个所得税费用是填在利润表本月金额还是直接填本年累计金额里呢？
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-11 11:32

本月和本年累计
会计宝

甘老师2023-01-11 11:32

你们软件自动生成报表就行了

2023-01-11 11:3377972481

好的 非常感谢您 我们是手动填的 没有自动生成
会计宝

2023-01-11 11:3577972481

还有个小疑问就是，这个已缴纳的所得税填到这个季度里会被当成是这个季度应缴纳的吗？
会计宝
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甘老师2023-01-11 11:37

借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款
会计宝

甘老师2023-01-11 11:37

你看下这个分录就明白了

2023-01-11 11:4077972481

只要我补了这个分录，就不会被当成是这个月应缴纳的是吧？
会计宝
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甘老师2023-01-11 11:40

哎，你还不明白，应交税费没有余额了啊

2023-01-11 11:4177972481

哦哦 我懂了 不存在应交了 好的 谢谢您
会计宝
甘老师

甘老师2023-01-11 11:42

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