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工程12月收了16500预付款，1月份开票52000。工期20天，12结束了，跨年才开的钱，12月需要做不开票申报。怎么申报？分录怎么写？

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2023/1/15 19:36:26

工程12月收了16500预付款，1月份开票52000。工期20天，12结束了，跨年才开的钱，12月需要做不开票申报。怎么申报？分录怎么写？

工程是在12月份已经完工了是吗？

完工了

那12月份需要做未开票收入

帐上无票收入和正常的分录一样

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500

增值税销项税通过未开发票申报就行了

我们是小规模，没有未开票收入选项

借：银行存款，dai：营业收入，dai：应交税费一销项税

哦，我还以为是一般纳税人

？

？

工程在2022年12月完工？

12月完工了

这个工程金额是52000元？已完工，按52000元申报收入

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500 1月份开票52000元，分录 借应收账款35000 借预收账款16500 dai主营业务收入52000

老师你帮我看下分录，小规模，免税的

12月完工，在12月确认收入

？

申报的时候报进去就对了，是吧

老师，我现在不明白的是，52000的发票装订的时候，是订在12月，还是订在1月？

稍等下

12月份完工时确认收入： 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000 2023年1月15日 借应收账款-35200 借预收账款-16500 dai主营业务收入-52000 开票： 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000

12月

这3个分录不是一样的吗？

我不理解

是一样的，但这个工程在2022年12月完工，应当在2022年12月确认收入，而不是在23年1月确认收入。

23年1月开票的情况下，先红冲22年12月的未开票收入，再将开票收入入账，对23年1月收入不影响的，只是将发票入账

我明白了，这个“-”减号，表示复数，我以为是破折号呢。

嗯

小规模增值税申报，我们没有未开票收入，我就在原来申报增值税的地方填写。 例如:已开票收入50000+未开票收入52000=102000元。 我的申报数据就是102000。

是这样理解吗？

是的

老师，谢谢。我懂了

不客气的

老师，我们好像还少了一步。 借银行存款 dai预收账款

这个收款是第一步，公司这边补上就可以了

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2023-01-15 19:3636579742

工程12月收了16500预付款，1月份开票52000。工期20天，12结束了，跨年才开的钱，12月需要做不开票申报。怎么申报？分录怎么写？
会计宝
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谭老师2023-01-15 19:37

工程是在12月份已经完工了是吗？
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2023-01-15 19:3736579742

完工了
会计宝
会计宝

谭老师2023-01-15 19:38

那12月份需要做未开票收入
会计宝

谭老师2023-01-15 19:38

帐上无票收入和正常的分录一样

2023-01-15 19:3936579742

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500
会计宝
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谭老师2023-01-15 19:39

增值税销项税通过未开发票申报就行了

2023-01-15 19:4036579742

我们是小规模，没有未开票收入选项
会计宝
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谭老师2023-01-15 19:40

借：银行存款，dai：营业收入，dai：应交税费一销项税
会计宝

谭老师2023-01-15 19:41

哦，我还以为是一般纳税人

2023-01-15 19:4436579742

？
会计宝

2023-01-15 19:4436579742

？
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 19:46

工程在2022年12月完工？

2023-01-15 19:4736579742

12月完工了
会计宝
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wam2023-01-15 19:47

这个工程金额是52000元？已完工，按52000元申报收入

2023-01-15 19:4836579742

12月份的预收账款分录 借银行存款16500 dai预收账款16500 1月份开票52000元，分录 借应收账款35000 借预收账款16500 dai主营业务收入52000
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2023-01-15 19:4936579742

老师你帮我看下分录，小规模，免税的
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wam2023-01-15 19:49

12月完工，在12月确认收入

2023-01-15 19:4936579742

？
会计宝

2023-01-15 19:5036579742

申报的时候报进去就对了，是吧
会计宝

2023-01-15 19:5136579742

老师，我现在不明白的是，52000的发票装订的时候，是订在12月，还是订在1月？
会计宝
会计宝

wam2023-01-15 19:51

稍等下
会计宝

wam2023-01-15 19:56

12月份完工时确认收入： 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000 2023年1月15日 借应收账款-35200 借预收账款-16500 dai主营业务收入-52000 开票： 借应收账款35200 借预收账款16500 dai主营业务收入52000

2023-01-15 20:0236579742

12月
会计宝

2023-01-15 20:3136579742

会计宝
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2023-01-15 20:0236579742

这3个分录不是一样的吗？
会计宝

2023-01-15 20:0336579742

我不理解
会计宝
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wam2023-01-15 20:06

是一样的，但这个工程在2022年12月完工，应当在2022年12月确认收入，而不是在23年1月确认收入。
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wam2023-01-15 20:06

23年1月开票的情况下，先红冲22年12月的未开票收入，再将开票收入入账，对23年1月收入不影响的，只是将发票入账

2023-01-15 20:0936579742

我明白了，这个“-”减号，表示复数，我以为是破折号呢。
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wam2023-01-15 20:10

嗯

2023-01-15 20:1636579742

小规模增值税申报，我们没有未开票收入，我就在原来申报增值税的地方填写。 例如:已开票收入50000+未开票收入52000=102000元。 我的申报数据就是102000。
会计宝

2023-01-15 20:1636579742

是这样理解吗？
会计宝
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wam2023-01-15 20:17

是的

2023-01-15 20:2336579742

老师，谢谢。我懂了
会计宝
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wam2023-01-15 20:23

不客气的

2023-01-15 20:3836579742

老师，我们好像还少了一步。 借银行存款 dai预收账款
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wam2023-01-15 20:39

这个收款是第一步，公司这边补上就可以了
wam

wam2023-01-15 20:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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