12月份计提企业所得税的时候少计提了0.01元，也就是比1月实际交的少了0.01，现在来调账应该怎么做

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2023/2/1 14:07:04

直接做一笔补提的分录就可以了

借：所得税费用0.01 dai：应交税费-应交企业所得税0.01

跨年了不需要用以前年度损益调整吗？

金额比较小，没有必要，直接调整就可以了

那如果是多计提的呢？

一个多计提企业所得税7500，一个多计提印花税880

看你们实行的是什么会计准则

新公司我也不是很了解

如果是小企业会计准则直接调整

会计准则使用以前年度损益调整科目调整

我们应该是企业会计准则

金额小的话也可以直接按照老师那样写

一个多计提企业所得税7500，一个多计提印花税880 这个金额

你上面不是说少计提了

多计提的话冲销

还有一个多计提的

借：以前年度损益调整-8380dai：应交税费-应交企业所得税-7500 应交税费-印花税-880

借：以前年度损益调整8380 dai：利润分配-未分配利润8380

好的谢谢老师

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2023-02-01 14:0747499511

12月份计提企业所得税的时候少计提了0.01元，也就是比1月实际交的少了0.01，现在来调账应该怎么做

清岚2023-02-01 14:09

直接做一笔补提的分录就可以了

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清岚2023-02-01 14:10

借：所得税费用0.01 dai：应交税费-应交企业所得税0.01

2023-02-01 14:1047499511

跨年了不需要用以前年度损益调整吗？

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