小规模纳税人，以前年度收到一张费用票，会计把进项税单独列示出来，导致23年应交税费-进项税一直挂在账上，请问该怎么平账呢？

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2023/2/9 21:02:34

借：管理费用等科目 dai：应交税费-进项税

请问是直接记在当期的费用中吗

可以直接计入当期费用的

老师我想问一下为什么不计入以前年度损益调整呢

企业会计准则才需要通过以前年度损益调整

你们是小企业会计准则还是企业会计准则的

企业会计准则

这个金额有多少

几千块

是不是金额不大的，可以计入当期费用

金额巨大的，再通过以前年度损益调整

是的，金额不大直接当期费用调整即可

是的是这个道理

那做费用，后面还需要放什么附件吗

可以把之前的发票复印一份附在后面

那假如涉及三十几万，我用以前年度损益调整。但是不涉及到企业所得税的缴款或退款，是不是就不要做和应交税费-企业所得税相关的分录了，假如因为这个款项影响到了交税或退税，我再做应交企业所得税的这个分录吗

对的

老师最后一个问题，之前这笔的费用科目是管理费用-研发支出-知识产权费，但是我今年调整分录不想用这个科目了，我可以不和之前的费用科目保持一致吗

可以的

好的谢谢老师

不客气哈

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2023-02-09 21:02匿名提问

小规模纳税人，以前年度收到一张费用票，会计把进项税单独列示出来，导致23年应交税费-进项税一直挂在账上，请问该怎么平账呢？

许老师2023-02-09 21:03

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2023-02-09 21:04匿名提问

请问是直接记在当期的费用中吗

许老师2023-02-09 21:05

可以直接计入当期费用的

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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