去年的一张凭证，借：银行存款 200000,贷：其他收入 200000中的贷方应该是预收账款，今年如何调整？

原标题：去年的一张凭证，借：银行存款 200000,贷：其他收入 200000中的贷方应该是预收账款，今年如何调整？

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2023/3/3 22:20:51

去年的一张凭证，借：银行存款 200000,dai：其他收入 200000中的dai方应该是预收账款，今年如何调整？

建议返回去年12月份调整

如果要调整在今年，借：其他收入 dai：预收账款

是不是还得再有一笔分录，因为去年收入转利润了

去年转到利润导致会多缴纳企业所得税，今年调整减少利润

那这个会计分录该怎么做？

你们是企业会计准则还是小企业会计准则呢？

小企业会计准则

那就按照我给你写的分录即可

那如果是企业会计准则，应该怎样做分录？

借：以前年度损益调整 dai：预收账款；借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

那小企业会计准则，用这个分录也不算错吧！

小企业会计准则前期账务错误调整未来适用法

并且小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

《小企业会计准则》第八十八条规定：小企业对于会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正，应当采用未来适用法进行会计处理。

按企业会计准则这样做，摘要写调整2022年11月第几号凭证，借：其他收入 200000 dai：预收账款 200000,再做一张凭证借：以前年度损益调整 200000 dai：预收账款 200000；借：利润分配-未分配利润 200000dai：以前年度损益调整 200000,这样对吗？

第一个分录不要

企业会计准则前期账务调整，涉及损益科目的用以前年度损益调整科目代替

恩，好的。按企业会计准则，摘要写调整2022年11月第几号凭证，借：以前年度损益调整 200000 dai：预收账款 200000；借：利润分配-未分配利润 200000 dai：以前年度损益调整 200000,按小企业会计准则这样做，摘要写调整2022年11月第几号凭证，借：其他收入 200000 dai：预收账款 200000。这样对吗？

对的

借：以前年度损益调整的二级科目是不是其他收入

你要用二级科目的话是的

我公司使用的会计准则，我也不太清楚是企业会计准则还是小企业会计准则，这个应该从哪里可以查到

可以登录电子税务局我的信息里面查看

按企业会计准则，摘要写调整2022年11月第几号凭证，借：以前年度损益调整 200000 dai：预收账款 200000；借：利润分配-未分配利润 200000 dai：以前年度损益调整 200000,用金蝶软件直接写这个分录就可以，是当月就结转了还是年底才能结转未分配利润

未分配利润不用结转

也就是用金蝶软件按这个分录就可以了吗

是的

按照这个分录，借：其他收入 dai：预收账款，去年的利润是增加的，今年减少的利润，应该在哪儿体现出来？

不用单独体现出来

也就是说小企业会计准则中，去年多记入的200000利润，今年不需要做减少利润的调整。对吗？

调整了一个其他收入借方，结转到本年利润不就导致利润减少了吗？

恩，明白了。

😁

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2023-03-03 22:20匿名提问

去年的一张凭证，借：银行存款 200000,dai：其他收入 200000中的dai方应该是预收账款，今年如何调整？

许老师2023-03-03 22:24

建议返回去年12月份调整

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许老师2023-03-03 22:24

如果要调整在今年，借：其他收入 dai：预收账款

2023-03-03 22:26匿名提问

是不是还得再有一笔分录，因为去年收入转利润了

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