小企业会计准则中企业所得税汇算清缴中补缴的税款怎么做账

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2023/3/10 14:17:31

借：所得税费用。 dai：应交税费—应交企业所得税。借：应交税费—应交企业所得税。 dai：银行存款。

补缴的也这么做吗

做到23年的账里吗

是的

那还需要把这个转到未分配利润里吗

可以转也可以不转的

那如果我这么做账，我23年第一季度的报表上就会显示这个计提的所得税

我23年的第一季度利润没有22年补提的这个高怎么办

先把22年计提的冲销完，多的计入所得税费用

冲销完啥意思

你22年有计提所得税费用么

有的

比如你22年计提借所得税费用10 dai应交税费-应交所得税10 本次需要交纳12 你就借所得税费用 2 应交税费-应交所得税10 dai银行存款12

那净利润不是是利润总额➖所得税费用

等报第一季度财务报表的时候是不是需要将23年补提的所得税费用减出来

是的，不需要单独减出来，

那如果不减出来，23年实际的净利润不就少出来这补提的这些吗

补提的这些实际不还是22年的吗

小企业准则中不使用以前年度损益调整这个科目，费用直接计入当期

好的

谢谢老师

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安叔老师财务主管答疑老师

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2023-03-10 14:17匿名提问

小企业会计准则中企业所得税汇算清缴中补缴的税款怎么做账

安叔老师2023-03-10 14:18

借：所得税费用。 dai：应交税费—应交企业所得税。借：应交税费—应交企业所得税。 dai：银行存款。

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2023-03-10 14:27匿名提问

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2023-03-10 14:27匿名提问

做到23年的账里吗

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