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您好！想问下汇算清缴纳税调增调减是按照什么要求，怎么计算出应该调增或是调减的金额？

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2023/5/16 16:53:10

您好！想问下汇算清缴纳税调增调减是按照什么要求，怎么计算出应该调增或是调减的金额？？

不是有什么要求 是你们几项指标可超过税务局标准 比如广宣费、招待费、福利费、工会经费 ，税收滞纳金、或者不合理的成本支出，未取得发票的成本支出，这些如果超过了税法标准或者未取得发票的是需要纳税调增的，同样去年因为计提了成本发票汇算前没到调增，之后又收到了发票，是可以纳税调减的！

你想要知道那一个的税前扣除标准 比如招待费 按照收入的千分之五跟实际发生额的60% 取小 福利费是工资薪金的14% 职工教育经费8% 等等

老师 想问下您所说的未取得发票得成本支出超过税法标准需要纳税调整，那具体税法标准是要求多少的？ 我这家公司年收入12万，成本4万多，税金及附加17元，管理费用7万多，利润总额和净利润都是1100多，然后没有社保支出，只有工资薪酬总计7万多，那这种情况我应该怎么去调啊？

未取得发票的 全额调增

你工资7万多计提的是否全部发放 如果全部发放就没有纳税调整 另外有无福利费 有无职工教育缴费 有无招待费 有无滞纳金

没有福利费 职工教育 招待费和滞纳金 平时都是只有发放工资 只有12月份计提的那笔在今年1月份发放 是不是会计利润是亏的就不需要去做纳税调整调减呀？

这是一家小微企业，小规模的，成本4万多都是虚做的，没有成本票，季度自报收入的，平时就缴纳一些印花税，工资做管理费用。

不需要 5月30号之前发的 都不用调整 那 这4万多虚的 如果没有取得发票 需要调增补交所得税

那我调多少合适

我不知道应该调金额多少 去交那个企业所得税

如果4万是虚的 4万全部调增 4*2.5%=1000 交1000块钱所得税

噢噢 原来是这样算的

好的 我明白了 这些老师哈

不客气 祝你工作顺利

谢谢老师答疑解惑😀

不客气

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2023-05-16 16:5359520735

您好！想问下汇算清缴纳税调增调减是按照什么要求，怎么计算出应该调增或是调减的金额？？
会计宝
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秦枫老师2023-05-16 16:55

不是有什么要求 是你们几项指标可超过税务局标准 比如广宣费、招待费、福利费、工会经费 ，税收滞纳金、或者不合理的成本支出，未取得发票的成本支出，这些如果超过了税法标准或者未取得发票的是需要纳税调增的，同样去年因为计提了成本发票汇算前没到调增，之后又收到了发票，是可以纳税调减的！
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秦枫老师2023-05-16 16:56

你想要知道那一个的税前扣除标准 比如招待费 按照收入的千分之五跟实际发生额的60% 取小 福利费是工资薪金的14% 职工教育经费8% 等等

2023-05-16 17:0559520735

老师 想问下您所说的未取得发票得成本支出超过税法标准需要纳税调整，那具体税法标准是要求多少的？ 我这家公司年收入12万，成本4万多，税金及附加17元，管理费用7万多，利润总额和净利润都是1100多，然后没有社保支出，只有工资薪酬总计7万多，那这种情况我应该怎么去调啊？
会计宝
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秦枫老师2023-05-16 17:11

未取得发票的 全额调增
会计宝

秦枫老师2023-05-16 17:12

你工资7万多计提的是否全部发放 如果全部发放就没有纳税调整 另外有无福利费 有无职工教育缴费 有无招待费 有无滞纳金

2023-05-16 17:1559520735

没有福利费 职工教育 招待费和滞纳金 平时都是只有发放工资 只有12月份计提的那笔在今年1月份发放 是不是会计利润是亏的就不需要去做纳税调整调减呀？
会计宝

2023-05-16 17:2359520735

这是一家小微企业，小规模的，成本4万多都是虚做的，没有成本票，季度自报收入的，平时就缴纳一些印花税，工资做管理费用。
会计宝
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秦枫老师2023-05-16 17:24

不需要 5月30号之前发的 都不用调整 那 这4万多虚的 如果没有取得发票 需要调增补交所得税

2023-05-16 17:2559520735

那我调多少合适
会计宝

2023-05-16 17:2559520735

我不知道应该调金额多少 去交那个企业所得税
会计宝
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秦枫老师2023-05-16 17:25

如果4万是虚的 4万全部调增 4*2.5%=1000 交1000块钱所得税

2023-05-16 17:2659520735

噢噢 原来是这样算的
会计宝

2023-05-16 17:2659520735

好的 我明白了 这些老师哈
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-05-16 17:27

不客气 祝你工作顺利

2023-05-16 17:2859520735

谢谢老师答疑解惑😀
会计宝
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秦枫老师2023-05-16 17:34

不客气
秦枫老师

秦枫老师2023-05-16 17:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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