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去年计提折旧多了，今年要汇算清缴调增，但是账务系统中还是按照以前的金额，汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账？

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2023/5/18 13:27:13

去年计提折旧多了，今年要汇算清缴调增，但是账务系统中还是按照以前的金额，汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账？

是先把财务报表调成正确的再做汇算清缴吗？

汇算清缴的调整不需要进行调账

汇算清缴就是要调整会计账和税法之间的差异

如果想把去年多计提的折旧账面也调整的话借：以前年度损益调整（负数）dai：累计折旧（负数）

比如说我去年的折旧我多计提了，税法上是8万，但是会计上我做了10万了，我现在汇算清缴调减少了2万的折旧，然后电子税务局中的财务报表年报我是按照做账系统中的折旧10万做的，提示我不相符

你要在税收金额那一栏填8万，账载金额填10万

这个我做了，但是做汇算清缴不是也要提交年度的财务报表吗，提交的财务报表中的数据我是按照账载金额还是税收金额？

是账载金额呀

A10000里面的费用是从A104000过来的，A104000填的也是账面数

你填的对不？

看看是不是104000填了税收金额

我是小型微利企业，这些可以免填

104000不填，直接填A10000

我是按照税收填的

我现在是：财务报表按照账载金额填的，汇算清缴我是按照税收金额填的

13行利润总额前面都是账面金额，后面1516行是纳税调整金额

最后19行得出调整后的应纳税所得额

那我先操作看一下

嗯嗯

老师，我去年收入16万账载成本15万多去年年底交了100多元企业所得岁，那实际税收成本11万，我现在不是要调增5万成本嘛，然后调增后利润应该是5万多嘛，应该要补交缴纳2500多的企业所得税

现在按照您说的 13行前写了账载金额。13后按照税收金额。

现在变成要退税102元了

这样对不

我看一下，稍等

你把第四大项后面的也截图给我

中间有个应纳税额，应该是没有计算，你截图给我

你把税全部减免掉了？

我填写小型微利企业减免表a107040这个表

截图给我吧

减免的税自动带出来的

把减免的表发给我

这个23874.82是自动带出来的

这行应该是自己算

不是带出来的

那这行金额应该就是纳税所得额不超100万的部分，减按12.5%计入应纳所得额，按20%税率计算缴纳所得税，100✖️12.5%✖️20%🟰2.5。这里要填这个2.5对吗？

不是

你稍等，我写一下

他是100万以下按你写的减免，不是按100万减免，你的应纳税所得额是多少就按多少算

我刚刚写的结果2.5是实际交税金额，用总的25万所得税➖2.5实际交税金额🟰减免金额

我这样理解对不

不对呢

你看一下我发给你的图片？

你未减免前的应税金额是13776.11，减免后的（用应纳税所得额55104.42×2.5%）是1377.61，他俩的差是减免金额

好的，老师，我理解啦，谢谢你

不客气

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2023-05-18 13:2759975161

去年计提折旧多了，今年要汇算清缴调增，但是账务系统中还是按照以前的金额，汇算清缴后正确的折旧额该怎么调账？

会计宝

2023-05-18 13:2859975161

是先把财务报表调成正确的再做汇算清缴吗？

会计宝

会计宝

杨老师2023-05-18 13:30

汇算清缴的调整不需要进行调账

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会计宝

杨老师2023-05-18 13:31

汇算清缴就是要调整会计账和税法之间的差异

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